avocatnet.ro 
După anunțarea primelor rezultate, antreprenorii selectați pentru semnarea contractelor de finanțare au luat legătura cu cele trei bănci care acordă credite-punte pentru implementarea planurilor de afaceri.
Deși TVA-ul reprezintă o cheltuială eligibilă în cadrul schemei de minimis a programului de finanțare Start-up Nation, funcționarii din agenții au informat, în cadrul discuțiilor cu antreprenorii, faptul că TVA-ul aferent bunurilor și serviciilor detaliate în cadrul planului de afaceri nu poate fi finanțat prin intermediul creditului-punte.
Pentru a corecta această informație, în mod evident eronată, redacția noastră a trimis solicitări de clarificări celor trei bănci, dorind să informăm corect antreprenorii aflați în situația de a obține credite punte pentru implementarea planurilor de afaceri. Astfel, BCR, Banca Transilvania și CEC au confirmat faptul că valoarea TVA se poate finanța prin intermediul creditului punte, atunci când societățile sunt neplătitoare de TVA.
Astfel, antreprenorii pot include în cadrul creditului punte valoarea TVA, dacă această cheltuială este eligibilă și figurează în bugetul proiectului, sumele respective fiind ulterior posibil de recuperat sau compensat.
Atunci când TVA-ul nu reprezintă o cheltuială eligibilă, Banca Transilvania pune la dispoziția antreprenorilor posibilitatea de a alege, în completarea creditului punte, unele credite de investiții pentru cofinanțare sau credite pe termen scurt pentru TVA. Pentru acestea, banca va aplica conditiile prevăzute de normele interne de creditare pentru persoanele juridice, fiind necesare garanții reale.
Pentru finanțarea proiectelor, CEC oferă credite punte, solicitând garanții emise de către Fondul Național de Garantare a Creditelor pentru IMM-uri (FNGCIMM) pentru 80% din valoarea împrumutului, dar și ipoteci mobiliare și imobiliare asupra bunurilor achiziționate prin proiect pentru restul de 20% din valoarea împrumutului.
Condițiile în care se acordă finanțarea bancară pentru implementarea proiectelor în cadrul programului Start-up Nation au fost stabilite în baza convențiilor de colaborare încheiate cu MMACA, cele trei bănci oferind credite de tip punte în termeni mai avantajoși decât cei solicitați inițial prin cererea de oferte a ministerului.
Băncile acordă credite de tip punte pentru cel mult un an și jumătate
Antreprenorii ale căror planuri de afaceri au fost selectate pentru finanțare în cadrul programului Start-up Nation și care nu dispun de resurse financiare proprii, vor fi nevoiți să contracteze credite punte oferite de către cele trei bănci comerciale acceptate în cadrul programului de finanțare: BCR, CEC și Banca Transilvania.
Creditele punte sunt acordate pentru o durată de cel mult 18 luni, având o rată a dobânzii cuprinsă între 3.50% (în cazul BCR) și 3,99% (situația CEC Bank).
Dobânda bancară nu este singurul cost aferent contractării unui credit bancar de tip punte, astfel că antreprenorii vor achita, de asemenea, diverse comisioane pentru analiza dosarului, de acordare a creditului sau de gestiune lunară. Aceste comisioane sunt diferite de la o bancă la alta, iar condițiile de creditare practicate sunt prezentate în cadrul acestui articol.
Cei care au nevoie de contractarea unui credit-punte pentru implementarea planurilor de afaceri își pot estima costurile bancare descărcând acest calculator. Valoarea totală a creditului, precum și durata de rambursare pot fi modificate, în funcție de specificul fiecărui proiect în parte și de negocierea purtată cu băncile.
Pentru exemplificare, un antreprenor care are nevoie de un credit bancar de 200.000 de lei pentru implementarea proiectului, va plăti, pentru o perioadă estimată de șase luni, următoarele dobânzi și comisioane bancare:
* a fost inclusă și valoarea comisionului de garantare aferent creditului punte
Nefinanțarea TVA din creditul bancar ar crește costurile proiectului la o valoare nesustenabilă
În cazul în care valoarea TVA nu ar fi inclusă în cadrul creditului – punte, așa cum încă susțin mulți funcționari bancari din agențiile din țară, costurile asociate proiectului ar crește la o valoare nesustenabilă, iar mulți antreprenori ar fi tentați să-și abandoneze proiectele.
Spre exemplu, în cazul în care valoarea totală a unui proiect este de 200.000 de lei, TVA-ul aferent achizițiilor de bunuri și servicii ar fi de aproape 32.000 de lei.
În cazul în care finanțarea prin intermediul creditului punte nu ar fi posibilă, această valoare ar trebui suportată din surse financiare proprii, ceea ce ar conduce la creșterea costului total al proiectului la o valoare de aproximativ 45.000 de lei.
În aceste condiții, mulți antreprenori și-ar abandona proiectele, neavând resursele financiare necesare suportării acestor cheltuieli.
Astfel, ar fi recomandat că băncile să își instruiască personalul din agențiile teritoriale cu privire la condițiile de creditare și tipul cheltuielilor ce pot fi finanțate prin intermediul creditului punte, pentru a evita, în perioada imediat următoare, transmiterea unor informații contradictorii antreprenorilor interesați de obținerea unui credit bancar pentru implementarea propriilor proiecte.
Notă: A fost solicitată reacția oficialilor MMACA vizavi de finanțarea TVA-ului prin creditele-punte, însă, până la momentul publicării acestui articol, răspunsul nu ne-a fost încă transmis.
T.J.