Reminder: Casele de marcat electronice: Firmele mai pot transmite Fiscului unele date pentru mai doar azi

Obligația de a transmite anumite date Fiscului revine utilizatorilor aparatelor de marcat electronice fiscale și este inclusă în Hotărârea Guvernului nr. 804/2017, în timp ce procedura efectivă de transmitere a informațiilor a fost aprobată prin intermediul Ordinului Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) nr. 627/2018, în vigoare din 19 martie 2018. 

Concret, utilizatorii caselor de marcat cu jurnal electronic au obligația de a transmite Fiscului, până la data de 20 a lunii pentru luna anterioară, următoarele date:

• datele din bonul fiscal;
• datele din raportul fiscal de închidere zilnică;
• informaţii referitoare la pornirea/oprirea aparatului de marcat electronic fiscal, încetarea funcţionării acestuia în urma unor evenimente de tipul lipsa curentului electric sau întreruperea conexiunii la internet, precum şi cu privire la repunerea în funcţiune/reconectarea aparatului.

În ceea ce privește transmiterea datelor, aceasta se realizează în trei pași, astfel:

• fișierele XML, semnate folosind certificatul digital al aparatului de marcat electronic fiscal, sunt exportate de pe aparatul de marcat electronic fiscal pe un mediu de stocare extern;
• prin intermediul programului de asistență pus la dispoziţie pe portalul ANAF, fișierele XML sunt validate și atașate unui fișier PDF;
• fișierul PDF cu XML atașat, semnat cu certificat digital calificat, este comunicat organului fiscal prin mijloace electronice de transmitere la distanță.

Potrivit HG nr. 804/2017, obligația de raportare a informațiilor menționate se aplică începând cu 1 august 2018, ceea ce înseamnă că primul termen de raportare a fost 20 septembrie 2018, pentru datele aferente lunii august. Pentru datele aferente lunii mai 2019, termenul pică astăzi.

Și cum există utilizatori care dețin mai multe dispozitive fiscale decât cele folosite în activitatea curentă, o parte dintre acestea fiind, spre exemplu, depozitate pentru a fi utilizate în perioadele aglomerate, este prevăzută și introducerea "declarației privind aparatele de marcat electronice fiscale neutilizate", aspect care vizează obținerea informațiilor necesare instituției în cadrul proceselor de analiză într-o modalitate facilă din punctul de vedere al contribuabilului.

Aparatele de marcat electronice fiscale neutilizate sunt acele aparate care nu au fost utilizate în nicio zi din perioada de raportare, iar declarația completată, semnată cu certificat digital calificat, se transmite prin mijloace electronice de transmitere la distanță.

În secțiunea de declarații electronice de pe site-ul ANAF pot fi accesate următoarele formulare și aplicații:

• C801 - Cerere de atribuire a numărului unic de identificare din aplicaţia informatică a ANAF;
• F4101 - Formulare utilizate pentru declararea în etapa pre-operaţionalizare a Registrului Aparatelor de Marcat Electronice Fiscale;
• F4102 - Formular pentru înregistrarea aparatelor de marcat electronice fiscale instalate;
• F4103 - Formular pentru înregistrarea unor schimbări privind starea/ situaţia aparatelor de marcat electronice fiscale instalate;
• F4105 - Notificare privind situația aparatului de marcat electronic fiscal (Anexa 2E la Metodologia și procedura de înregistrare a aparatelor de marcat electronice fiscaleîn etapa pre-operaționalizare a Registrului), în conformitate cu Ordinul ANAF nr. 4.156/2017;
• F4109 - Declarație privind aparatele de marcat electronice fiscale neutilizate;
• A4200 - aplicație pentru validarea fișierului XML creat de aparatele de marcat electronice fiscale, conținand registrul rapoartelor Z și bonurilor fiscale pentru perioada de raportare curentă, prevăzut în secțiunea II.12 din anexa nr. 2 la Ordinul ANAF nr. 146/2018;
• A4201 - aplicație pentru validarea fișierului XML creat de aparatele de marcat electronice fiscale, în activitatea de schimb valutar, conținând bonurile fiscale și raportul Z pentru o zi fiscală;
• A4202 - aplicație pentru validarea fișierului XML creat de aparatele de marcat electronice fiscale, utilizate în activitatea de taximetrie conținând registrul rapoartelor Z și bonurilor fiscale pentru perioada de raportare curentă;
• A4203 - aplicație pentru validarea fișierelor XML create de aparatele  de marcat electronice fiscale altele decât cele utilizate în activitatea de schimb valutar sau în activitatea de taximetrie  (inclusiv cele utilizate în aeroporturi), conținând bonurile fiscale (secțiunea II.3) și raportul Z (secțiunea II.7) pentru o zi fiscală, în conformitate cu anexa nr. 2 la Ordinul ANAF nr. 146/2018;
• Ghid util întomit de Fisc.

Potrivit calendarului înlocuirii caselor de marcat cu jurnal tipărit cu casele de marcat cu jurnal electronic, de la 1 iunie 2018, marii contribuabili și contribuabilii mijlocii trebuie să folosească numai aparate de marcat cu jurnal electronic. De la 1 august 2018, obligația se aplică și contribuabililor mici. Amenzile pentru lipsa noilor case de marcat se pot aplica de la 1 septembrie 2018, respectiv 1 noiembrie 2018.

În altă ordine de idei, toate casele de marcat folosite de firme în România urmează să figureze într-un registru național de evidență, așa cum am explicat aici. Detalii despre calendarul înlocuirii caselor de marcat găsiți aici.