Controale ANAF 2020: Ce fel de firme pot fi verificate anul acesta și în ce perioade

În privința controalelor fiscale, Codul de procedură fiscală stabilește mai multe tipuri de verificări. Astfel, avem inspecția fiscală, controlul inopinat, controlul antifraudă, verificarea situației fiscale a persoanei fizice și verificarea documentară.

Pentru că noul an este abia la început, redacția noastră a făcut o analiză a domeniilor și firmelor vizate de controalele ANAF în ultimii ani. Astfel, putem să facem unele estimări orientative pentru anul 2020, însă trebuie precizat din start că acestea nu sunt valabile pentru orice companie din România.

Controalele Fiscului ar putea viza, în principal, centrele comerciale, acestea fiind destul de des în colimatorul autorităților în ultimii ani.

Concret, vizate vor fi, printre altele, comerțul cu produse alimentare (carne, legume, fructe, pâine etc.) și comercializarea de încălțăminte și îmbrăcăminte. Inspectorii nu par să urmărească o anume periodicitate în aceste cazuri, ceea ce înseamnă că este posibil ca verificările să intervină în orice lună a anului.

Un alt domeniu cu șanse mari la controale fiscale este cel al produselor accizabile. Vorbim, în principal, de combustibili, carburanți, alcool și tutun. Autoritățile fiscale consideră acest domeniu ca fiind unul de mare risc, astfel că inspecțiile privind produsele accizabile pot continua în 2020.

De asemenea, inspectorii pot face vizite dese la firmele ce se ocupă de cazarea turiștilor sau de alimentația publică. Hotelurile, restaurantele, barurile, cafenelele și cluburile pot fi inspectate cu prioritate în 2020, mai ales în minivacanțe și în perioada estivală.

În plus, este un nou an în care inspectorii vor sta cu ochii pe firmele obligate să treacă la folosirea noilor case de marcat cu jurnal electronic. Deși procesul a început în mai 2018, acesta încă este departe de a fi finalizat. În acest ritm, mai avem de așteptat ceva până se va ajunge la conectarea tuturor caselor de marcat din România la internet. 

Printre cei care trebuie să fie în gardă se numără comercianții de îmbrăcăminte, încălțăminte și alte produse nealimentare, unitățile de alimentație publică, centrele comerciale, florăriile, serviciile de înfrumusețare și service-urile auto. Pe deasupra, există noi categorii de firme care trebuie să se doteze cu case de marcat cu jurnal electronic: companiile care transportă (rutier) persoane, în mod regulat, între localitățile din România și cele care au automate comerciale.

Alte domenii relevante ce pot fi vizate de autorități sunt comercializarea de produse pentru construcții, cereale, medicamente, electrice și electronice, jucării și bijuterii. În același timp, inspectorii ANAF pot face investigații și în privința firmelor ce folosesc munca fără forme legale.

În anumite perioade, controalele pot fi intensificate

Inspectorii au obiceiul de a-și intensifica verificările în anumite perioade din an, astfel că sunt șanse mai mari ca aceștia să apară la firme de Paște, în timpul verii sau de Crăciun.

Mai ales în cazul hotelurilor, restaurantelor, barurilor și cluburilor, sunt șanse mari ca inspectorii să vină în control, pe litoral, pe 1 mai. Dar și în lunile iulie și august, când numărul turiștilor crește considerabil. Totodată, controalele pot fi făcute și la companiile din stațiunile montane, în perioada decembrie-februarie.

În orice caz, inspectorii își pot intensifica verificările la aceste entități și în minivacanțe sau în weekenduri. În 2020, minivacanțe vor fi de Ziua Unirii Principatelor (24-26 ianuarie), de Paște (17-20 aprilie), de Ziua Copilului (30 mai - 1 iunie), de Rusalii (6-8 iunie), de Sfântul Andrei și Ziua Națională (28 noiembrie - 1 decembrie) și de Crăciun (25-27 decembrie).

În perioadele cu creșteri ale numărului de turiști, la mare sau la munte pot fi organizate inspecții și cu scopul de a verifica dacă societățile folosesc case de marcat și emit bonuri fiscale pentru bunurile și serviciile comercializate.

Centrele comerciale ar putea fi vizate de controale în perioadele din an în care se estimează creșteri semnificative în vânzări. Mai precis, de Sfântul Valentin, de Dragobete, în perioada 1-8 martie, de Ziua Copilului sau de Crăciun. În perioada februarie-martie, sunt șanse ridicate ca inspectorii ANAF să viziteze și florăriile, saloanele de înfrumusețare sau restaurantele.

În altă ordine de idei, controale tematice ar putea fi desfășurate la comercianții de alimente în special cu ocazia Paștelui, a Crăciunului și a revelionului.

De 18 ani, în fiecare ianuarie, avocatnet.ro structurează și prezintă principalele repere legislative și de reglementare între care ne vom desfășura viețile și afacerile în anul care tocmai începe.

În seria Bine de știut la început de an, cartografiem zilnic cele mai importante coordonate ale anului 2020 pentru toate domeniile relevante (de la taxare, muncă și afaceri până la pensii, legislație auto, moșteniri, divorțuri și multe altele). Găsiți aici, pe măsură ce le publicăm, toate informațiile care să vă ajute să vă orientați mai ușor atât pe plan profesional, cât și personal în privința regulilor aplicabile anul acesta în toate zonele de interes direct pentru voi.