Activitate margaretalm

Nu!

In lege se precizeaza ca nu se poate deduce TVA in cazul unor achizitii doar pe baza de bon fiscal.Asa a fost inainte pentru BF pana la 100 lei , asa se precizeaza si acum pentru BF indiferent de valoare.

TVA este nedeductibil! Cheltuiala aferenta TVA ( 6XX-4426) este deductibila la calcularea impozitului pe profit sau nu este deductibila?
Exemplu: Achizitionez papetarie pe baza de bon fiscal in valoare de 150 lei , din care TVA 23.95 lei.
Corect este sa inregistrez dupa parerea mea 604-5311 = 126.05 si 4426 -5311 = 23.95 si apoi 635 analitic distinct la 4426 cu 23.95 lei. Acest 635 analitic distinct pot sa il consider deductibil sau nu , in cazul in care legea nu imi da voie sa deduc TVA-ul aferent?

In cazul in care autoturismul luat in leasing nu se incadreaza in categoriile enuntate de lege , tva pentru valoarea reziduala nu este deductibil. Se stabileste daca valoarea reziduala este inclusa in rate ( acest fapt este mentionat in contract si in scadentar) , daca valoarea reziduala este inclusa in rate se stabileste cat din suma facturata este valoare reziduala se aplica 19% si se inregistreaza 635 analitic distinct la 4426.

Un prestator din UE efectueaza o reparatie la o motocicleta apatinand unei societati din Romania.
Ambele firme sunt platitoare de TVA.
Societatea di statul UE emite o factura fara tva ce contine piesele si manopera.
Cum este inregistrata operatiunea in declaratia 300 , 390 si in intrastat?