Va salut!
Am o nedumerire legata de TVA, si anume: din 1 Aug voi deveni platitor de TVA, pentru ca sa ma pot inscrie in ROI.
Facturile, catre o firma straina (UE), am inteles ca voi emite la fel ca si pana acum, adica fara TVA. Voi emite o factura si in romaneste pentru "invoice"-ul respectiv.
Intrebari: Pe factura scrisa in romaneste trebuie sa mentionez si sa calculez TVA?
Mai concret, poate suna stupid ce intreb, dar va trebui sa calculez ca si TVA colectata 24% pe suma transformata in lei, sau serviciile executate catre firme externe (UE) nu sunt purtatoare de TVA?
da, asa este, serviciul se incadreaza la art. 133, alin 2 din codul fiscal si se aplica regula generala B2B, persoana obligata la plata taxei fiind firma olandeza, in conformitate cu prevederile art. 150, alin 2 sau echivalentul sau din olanda.
veti elibera o factura fara tva, iar la rubrica tva veti face mentiunea: neimpozabil in romania, conform art. 133, alin 2 cod fiscal
observ ca ati inteles mecanismul pe care am incercat sa vi-l explic in postarile anterioare.
acum probabil va intrebati de ce v-ati mai inregistrat in scopuri tva daca oricum NU facturati cu tva.
ei bine, legiuitorul a fost obligat sa includa aceasta prevedere legala in codul fiscal intrucat normele europene de aplicare ale fiscalitatii stipuleaza clar faptul ca taxa pe valoare adaugata trebuie platita in statul membru beneficiar al livrarii de bunuri sau prestarii de servicii.
ori, daca dvs. nu va inregistrati in scopuri tva, ati fi eliberat o factura normala, fara tva (de pe facturier de neplatitor tva), dar clientul dvs. nu ar fi putut plati tva in tara sa si astfel nu ar fi avut drept de deducere, intrucat taxa nu exista, fiind practic inclusa in costul serviciului prestat de furnizor (pe factura nefiind nici o mentiune cu privire la taxa)
exemplu: un neplatitor de tva in romania A, achita o factura cu tva furnizorului sau B, iar mai departe pune adaosul comercial si factrureaza clientului sau C.
factura lui A catre clientul sau C cuprinde si tva platita de A lui B, iar C nu are drept de deducere, intrucat A nu este inregistrat in scopuri tva.
Tva intracomunitar
bobotan
Lucrez pt o firma din Romania, care are incheiat un contract de prestari de servicii cu o firma intracomunitara inregistrata in scop de TVA cu un cod fiscal ... (vezi toată discuția)