calcul impozit pe profit

101 se depune pana la 25 februarie

se considera 2 ani fiscali pentru 2010

In cazul dvoastra, impozitul se calc independent pt fiecare perioada fiscala.
Termene:
- decl 100 - 25.01.2011
- decl 101 pt 01.001-30.09.2010 pina in 25.02.2011
- decl 101 pt 01.10-31.12.2010 sau pina in 25.02.2011 (caz in care in decl 100 a lunii dec nu alegeti obligatia impozit profit) sau pina in 25.04.2011 (caz in care in decl 100 a lunii dec treceti inca o data la rubrica imp profit suma de 1075)

Buna seara! Ma streecor si eu aici cu problema mea, poate ma 'aude' cineva si ma scoate din ceata!!!
Pe trim1 am avut impoz. profit calculat 260 lei
Declaratia 100 la trim 1
datorat=260, impozit minim =550, platit=550
Pe trim 2 am calculat impozit cumulat, dar am tinut cont de impozitul minim de 550 lei pe care l-am avut in cont 691, in loc sa am in vedere impozitul calculat normal in trim 1, adica 260 lei. Am facut diferenta dintre sume (impozit trim2=1145 - impozit trim1=550 ->impozit de plata trim2=595 lei
Declaratia 100 la trim 2
datorat=595, imp de plata 595
La trim 3 am calculat la fel, tinand cont de impozitul minim cumulat pe care l-am avut in cont 691=550+595+550 si a rezultat un impozit de 408 lei
Declaratia 100 trim 3
datorat= 408, impoz minim=550, platit=550
Am facut bine? Calculand normal impozitul pt. ian-sep ar rezulta 1553 lei.Conform decl 100 depuse, am platit 1695 lei( transa impoz minim ar fi trebuit sa fie1650 lei).
Ce trebuie inregistrat in contul 691? Impoz minim sau cel calculat corect? Astept un raspuns. Daca nu aveti chef si timp sa va incarcati memoria cu cifrele mele, macar spuneti-mi, va rog, care este metoda de calcul in cazul prezentat de mine. Sunt sigura ca mai sunt si altii care 'pandesc' un raspuns la aceasta dilema!!Multumesc anticipat si scuzati amplitudinea mesajului...:sorry:
Nu stiu ce suma sa trec in decl 101 la rd2-chelt exploatare inclusiv impoz/profit. Care impozit...cel minim din balanta sau cel calculat normal?:wassat:

La 30.09.2010 trebuie sa aveti in ct 691 suma cea mai mare intre impozitul calculat (pe total venituri si cheltuieli de la inceput an si pina la 30.09.2010) si impozitul minim, respectiv 1650.
Declaratia 101 o intocmiti trecind la rubrica impozit profit de la cheltuieli nedeductibile suma din ct 691. Pt ca impozitul dvoastra calculat este de 1553, mai mic decit 1650, datorati aceasta suma din urma.
La rindul 40.1 trebuie sa treceti 1553, adica rindul 39*16%.
Dupa ce completati restul trebuie sa va iasa un impozit de recuperat de 45 lei.

Multumesc pentru raspuns. Eu am depus o decl 710 de rectificare a datelor din decl 100 pe trim 2, pt ca: pe trim 2 am calculat gresit( dupa cun reiese si din expunerea mea de mai sus). La trim 2 nu am tinut cont ca impoz/profit la trim 1 era 260 lei, ci 550 lei(impoz. minim) din balanta conform contului 691. Deci, calculat normal, pe trim 2 trebuia sa rezulte 883 lei si atat trebuia platit si declarat in decl 100 la trim 2. Eu am declarat 595 lei...''pe care i'am platit...''. Acum, am ramas pe debit la fisa pe platitor cu 288 lei( la care s-au calculat 23 lei 'daobanda calculata si neinstituita'-asta ce-o mai fi?). Luna sept incheindu-se demult, cred ca trebuie sa fac nota contabila pe decembrie de reglare a contului 441. Asa-i? au ba? :confused: Sa mai astept raspuns?!