impozit de recuperat

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

impozit de recuperat

Utilizator 16:13, 28 Ianuarie 2011

Buna ziua!
Am o dilema.
La trim 1 2010 am avut impozit/profit 200 000 lei (imp minim 5500) declarat 200 000 lei.
La trim 2 2010 am avut impozit minim 5500 declarat
La trim 3 2010 am avut impozit minim 5500.declarat
Total achitat si declarat 211 000 lei .
Fiind primul an din cei doi, am calculat impozit/profit pe cele 9 luni = 82 000 lei.
Prin comparare cu impozitul minim (5500*3) este mai mare.
Care ar fi diferenta de recuperat de la stat?
Va multumesc pentru ajutor.

Ultima modificare: Vineri, 28 Ianuarie 2011

8 mesaje

1232 vizualizări

3 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 15:28, 31 Ianuarie 2011

Vezi răspuns

Alte discuții în legătură

Calcul impozit pe profit in perioada 01.01.2010-30.09.2010 am avut impozit minim 1075 *3 =3225 in perioada 01.10.2010-31.12.2010 am un mic profit ; cum calculez :profitul pe intregul ... (vezi toată discuția)

Randul 38 din declarataia 101 Buna ziua, Am si o nelamurire/intrebare.....Avand in vedere ca se considera anul 2010 format din 2 perioade fiscale (01-09.2010 si 10-12.2010) vin si ... (vezi toată discuția)

Sponzorizare la 30.09.2010 a rezultat un impozit pe profit pentru sponzorizari de 1900 lei calculat conform Cf . in declaratia 101 la 30.09.2010 a rezultat un impozit pe ... (vezi toată discuția)

t.simona Utilizator · Answer 1 · 2011-01-28 16:52:40

Utilizator 16:52, 28 Ianuarie 2011

129000

bestb Utilizator · Answer 2 · 2011-01-31 09:43:30

Asa ma gandeam si eu. Doar ca, la completarea declaratiei 101 la capitolul C date privind impozitul pe profit, nu-mi da la fel. Iese asa:
5500*2 pe care i-am achitat ca fiind impozit minim raman achitati si gata.
Nu scade decat 200 000 - 82 000=118 000
Ceea ce nu mi se pare normal. Daca va puteti uita putin la declaratia 101 capitolul C randul 5. Acolo se considera ca se trec doar sumele reprezentand impozit pe profit nu si impozitul minim. Asa am primit nota. Daca fac asa iese de recuperat 118 000 lei. Daca insa in schimb trec toata suma pe care am declarat-o imi iese 129 000 lei de recuperat. Oare cum o fi?
Va multumesc pentru raspunsul dvs. !

t.simona Utilizator · Answer 3 · 2011-01-31 10:55:33

rind 40.1 82000 lei
rind c2 16500 (5500*3)
rind c5 211000 (200000+5500+5500)
rezulta rind c7 129000 lei.

Bajinaru Ramona Utilizator · Answer 4 · 2011-01-31 12:32:23

Buna ziua!
t.simona are dreptate .
Dar as avea si eu o intrebare.Cand se face nota contabila de stornare a impozitului in speta 691-441=-129000, inainte sau dupa calculul impozitului pt perioada 01.10-31.12. Din punct de vedere fiscal cum tratam aceasta stornare ( care a fost o cheltuiela nedeductibila )? Va multumesc!

t.simona Utilizator · Answer 5 · 2011-01-31 12:42:41

Daca diferenta este la 30.09.2010, inreg se face la 30.09.2010.
Daca este aferenta per oct-dec 2010 la 31.12.2010.
In cazul de mai sus la 30.09.2010

Dpv fiscal, chelt nedeductibile sint cele din balanta la 30.09.2010. Nedeductibi vor fi cei 82000 lei ramasi in ct 691 (dupa inregistrarea notei de stornare). Suma din ct 691 trebuie sa fie egala cu cea din declaratia 101 (rind 24 si 40.1).