randul 38 din declarataia 101

Question

Discuție deschisă în Contabilitate în general

randul 38 din declarataia 101

Utilizator 13:13, 31 Ianuarie 2011

Buna ziua,

Am si o nelamurire/intrebare.....Avand in vedere ca se considera anul 2010 format din 2 perioade fiscale (01-09.2010 si 10-12.2010) vin si intreb asa:
- declaratia 101 a(01-09.2010) la randul 38 completez pierderea din anii precedente adica contul 117 din balanta?????????

- in declaratia 101 b (10-12.2010) la randul 38 trec ca si pierdere fiscala suma aferente pierderii din perioada 01.01-30.09.2010, deoarece aceasta este perioada fiscala precedentta????

SAU:
- in declaratia 101 b(10-12.2010) trec la rd 38 pierderea aferenta lui 2009....ceea ce nu prea iese,,,,,,"chiar da cu virgula nu?"#-o

:O
ca zau daca eu mai inteleg ceva:(:((X-(#-o

5 mesaje

1863 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 16:45, 31 Ianuarie 2011

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Pierdere fiscala/ 2 ani fiscali....2010 Buna seara! Va rog sa ma lamuriti si pe mine in urmatoarea situatie : perioada 01.01.2010 - 30.09.2010 am avut pierdere 10000 lei si am platit impozit ... (vezi toată discuția)

Mod completare d101 Buna ziua, La decl 101 perioada 01.01-30.09.2010 am pierdere -181.299. Daca scriu ch.nedeductibile +deductibilit.limitata in suma totala de ... (vezi toată discuția)

Nota explicativa bilant Buna ziua, am o intrebare ; mi-a venit de administratia financiara notificare cum ca nu sunt corelatie intre dec.101 si bilant la impozitul pe profit....ex. in ... (vezi toată discuția)

t.simona Utilizator · Answer 1 · 2011-01-31 13:48:42

La rindul 38 din decl 101 se preia pierderea fiscala (nu cea contabila din balanta, ct 117) din decl 101 ale anilor anteriori (5 sau 7 ani anteriori). Daca firma a fost platitoare de impozit microintreprindere, pierderea din acea perioada nu se deduce la calculul impozitului pe profit din profitul anilor urmatori, ea se acopera numai contabil (adica se inchide ct 117 in balanta, dar la calculul impozitului pe profit nu se deduce).

La decl 101 aferenta per oct-dec 2010 se preia pierderea din decl 101 a per ian-sept 2010 (la aceasta se preia pierderea din perioada anterioara, ex 2009), dar acea perioada se considera an fiscal in interiorul per de 5 sau 7 ani.

Este foarte simplu, cu conditia ca decl 101 anterioare se fi fost completate corect.

diva_alinutza Utilizator · Answer 2 · 2011-01-31 14:24:49

Stati asa ca sunt si mai confuza......s-o purcedem practic:

-SC are la 31.12.2009 pierdere (cf decl 101) fiscala de 1000 Ron;
- ianuarie- septembrie 2010 are impozit minim 1650 Ron total, pierdere aferenta 01.01-30.09.2010 de 50Ron;
- in octombrie -decembrie 2010 are profit 2000Ron, 320Ron impozit aferent

IN declaratia 101 (trim.I-III) la rd 38 trec 1000Ron pierdere fiscala anterioara si rezulta ca am pierdere fiscala de recuperat (rd. 39) 1050Ron.

In declaratia 101 (trim IV) la rd 38 trec 1050Ron pierdere anterioara si mai depaet cum tre sa fac???

t.simona Utilizator · Answer 3 · 2011-01-31 14:46:21

Mai departe... suma de la rindul 39 se inmulteste cu 16% si se stabileste impozitul de plata, suma care trebuie sa fie egala cu cea din balanta de la ct 691 (aferent acestei per) si cea de la rindul 24 din 101. Nu cred ca impozitul este corect la suma de 320 lei.

diva_alinutza Utilizator · Answer 4 · 2011-01-31 16:45:09

Ma repet....ca nu inteleg aiurea.....in decl 101 pt trim IV in rd 38 am 1050 (pierdere anterioara) in rd 36 (profit/pierdere curenta) am 2000 si deci.....in rd 39 am 950...si asta aplic 16%.....dar......................nu mai iese impozitul initial (2000*16%=320)...si deci nici 691....ce ma fac daca am firma care in trim IV are profit aferent si deci si impozit dar vine cu o pierdere mult mai mare din urma......reiese ca tot pierdere imi da din decl 101 cu toate ca eu in 2010 (oct -dec) am realizat profit si inca mare.....................deci..........vreau si eu sa ma lamuresc...