Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit PIERDERE FISCALA/ 2 ANI FISCALI....2010
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 419 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit PIERDERE FISCALA/ 2 ANI FISCALI....2010
Pune o întrebare 0 întrebări azi, 7 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

PIERDERE FISCALA/ 2 ANI FISCALI....2010

Buna seara!

Va rog sa ma lamuriti si pe mine in urmatoarea situatie :
perioada 01.01.2010 - 30.09.2010 am avut pierdere 10000 lei si am platit impozit minim 6450 lei (cumulat).
deci pentru anul fiscal 01.01.2010-30.09.2010 - pierdere fiscala 3550 lei (10000 - 6450 ).
perioada 01.10.2010-31.12.2010 profit contabil 5000 lei.
profit impozabil = profit contabil-pierdere fiscala din per prec = 5000-3550 = 1450 lei.
impozit pe profit = 232 lei.
1. Este corect calculul?
2. Cand evidentiez in contabilitate recuperarea pierderii fiscale din per prec (in cazul de fata 01.01.2010-30.09.2010) ? In dec 2010?
3.Care este nota contabila?...evidentiez la septembrie printr-o nota contabila pierderea fiscala....asta imi apare doar in d101 pentru prima perioada?

In 2009 nu am pierdere fiscala.

Va multumesc anticipat pentru raspunsuri!

O seara placuta in continuare!
13 mesaje
3361 vizualizări
6 participanți
Cel mai recent răspuns: bizica , utilizator 12:48, 25 Martie 2011
Vezi răspuns
Contactează
Este corect calculul.
Din punct de vedere fiscal, pierderea inregistrata in perioada 01.01.2010 - 30.09.2010, o recuperati in perioada 01.10.2010 - 31.12.2010 (reiese din Declaratia 101/01.10.-31.12.)
Din punct de vedere contabil, nu trebuie sa faceti nimic. La 30.09. soldul contului 121 este debitor. Valoarea se va diminua in perioada urmatoare prin realizarea profitului.
Va multumesc frumos pentru raspuns!

O seara buna in continuare!
Buna,
Si eu am aceeasi situatie, numai ca am pierdere fiscala si in anii anteriori. Aceasta pierdere anterioara +pierderea din ian-sept 2010 le scad din profitul impozabil inaintea aplicarii cotei de 16% in perioada oct-dec 2010? Sau pierderea se recupereaza din profitul net?
Va multumesc.
Contactează
Pierderea fiscala anterioara + pierderea inregistrata in perioada ian-sept 2010 se deduce din profitul impozabil din perioada oct-dec 2010.
Atentie: pierderea fiscala anterioara, sa nu fie mai veche de 5 ani.
Aceeasi situatie o am si eu si vreau sa ma conving ca am facut bine:
Pierdere fisc an 2009=90.849 ron
D101/I -01.01-30.09.2010 profit impozabil ( rd. 36)=573
Pierdere fiscala de rec din anii precedenti ( rd. 38) = 90.849
Pierdere fiscala de rec in anii urmatori ( rd. 39) = 90.276
Sectiunea C:
Impozit minim - 1650
Imp decl in 100- 1650
Aici e nedumerirea mea
D 101/II -01.10-31.12.2010
profit impozabil ( rd. 36) = 5522
Pierdere fiscala de rec din anii precedenti ( rd. 38) = 90.276
Pierdere fiscala de rec in anii urmatori ( rd. 39) = 84.752
Este corect cum am calculat?
Va multumesc!

Alte discuții în legătură

Nota explicativa bilant natty1954natty1954 natty1954natty1954 Buna ziua, am o intrebare ; mi-a venit de administratia financiara notificare cum ca nu sunt corelatie intre dec.101 si bilant la impozitul pe profit....ex. in ... (vezi toată discuția)
Randul 38 din declarataia 101 diva_alinutza diva_alinutza Buna ziua, Am si o nelamurire/intrebare.....Avand in vedere ca se considera anul 2010 format din 2 perioade fiscale (01-09.2010 si 10-12.2010) vin si ... (vezi toată discuția)
Impozt profit avrameul avrameul buna seara, va rog ajutati-ma si pe mine in urmatoarea situatie: o firma are in decl 101 din an 2009, la rd. 39 pierdere fiscala de recuperat in anii ... (vezi toată discuția)