Forum Discuţii contabile şi ... Contabilitate în general Nota explicativa bilant
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 985 soluții astăzi

Joi, 20 martie, are loc evenimentul: Impozitul minim global de 15%: Cadrul de implementare a Directivei Pillar 2 în România. Participă →

Forum Discuţii contabile şi ... Contabilitate în general Nota explicativa bilant
Pune o întrebare 260 întrebări azi, 21 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Contabilitate în general

Nota explicativa bilant

Buna ziua, am o intrebare ; mi-a venit de administratia financiara notificare cum ca nu sunt corelatie intre dec.101 si bilant la impozitul pe profit....ex. in bilant am 8600 lei si in decl.101 = 6450 lei .(mentionez ca am avut de recuperat 2150 impozit profit... fiind pe pierdere in anul 2010 , nota pe care am facut-o in anul 2011 nu in anul 2010 ) si nu prea stiu cum sa repar gresala , de la finante mi-au spus ori fac rectificativa la 101 s-au nota explicativa la bilant.....cum este corect ? si daca fac nota explicativa la bilant cum trebuie facuta si ce implica acest lucru.va multumesc.
5 mesaje
1243 vizualizări
2 participanți
Cel mai recent răspuns: natty1954natty1954 , utilizator 07:38, 31 August 2012
Vezi răspuns
Contactează
Puteti fi mai explicita.Pierderea din anul 2010,pentru recuperare in anul 2011,trebuia sa fie pierdere fiscala,evidentiata in declaratia 101/2010.,care ar fi diminuat profitul impozabil pe 2011,nu impozitul pe profit.Reveniti cu date mai clare.
decl.101 - 01.01.2010-30.09.2010 pierdere fiscala -152.376 lei chelt.imp.minim = 6450 (2150/trim)
decl.101- 01.10.2010 - 31.12.2010
profit fiscal - 43.365 lei imp. 2150 (trim.III) ...
la rd.38 -152376 lei pierdere fiscala
la rd.39 - 109011 lei pierdere fiscala de recuperat
la definitivarea impozitului pe profit rd.5 (decl 100 )- 2150
iar la rd.7 de recuperat - 2150

in bilant am trecut - 8600 ,....Nc am facut-o dupa ce am depus decl.101, va multumesc



Contactează
In decl.101/01.01.-30.09.2010, pierderea fiscala de -152376 lei(rd.36) cuprinde si impozitul minim de 6450 lei.(rd.24).Suma de 152376 lei ati trecut-o la rd.38 din decl.101/01.10-31.12.2010,iar la rd.39 a rezultat o pierdere fiscala cumulata de -109011 lei.,
de recuperat in anii urmatori.La definitivarea impozitului nu avea ce cauta suma de 2150 lei la rd.5,impozitul minim fiind abrogat prin OUG 87/2010,cu 01.10.2010.Deci suma de la rd.5 de -2150 lei si cea de recuperat de la rd.7 nu sunt reale,deoarece aveati pierdere fiscala de recuperat.Eroarea provine de la inregistrarea in trim.IV 2010 a impozitului minim aferent trim.III,la finele acestuia avand deja inregistrate sumele pe cele 3 trimestre.Trebuie anulata NC cu suma de 2150 lei si faceti rectificativa la decl.101/01.10-31.12.2010.,anuland sumele trecute la rd.5 si 7 din definitivarea impozitului .
multumesc.

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Pierdere fiscala/ 2 ani fiscali....2010 ContSters137674 ContSters137674 Buna seara! Va rog sa ma lamuriti si pe mine in urmatoarea situatie : perioada 01.01.2010 - 30.09.2010 am avut pierdere 10000 lei si am platit impozit ... (vezi toată discuția)
Impozit profit dec.2009 ContSters123067 ContSters123067 [b]am urmatoarea situatie- pe cumulat de la 01.01.2009: trim1- pierdere- impozit 0 lei trim2- profit-> impozit pe 6 luni 4042 lei, declarat 4042, platit ... (vezi toată discuția)
Calcul impozit profit trim.iv natty1954natty1954 natty1954natty1954 buna ziua! Va rog sa ma lamuriti si pe mine in urmatoarea situatie : in perioada 01.01.2010-30.09.2010 :am avut pierdere venituri 3.593.918.60 cont 711 ... (vezi toată discuția)