Nota explicativa bilant

Question

Discuție deschisă în Contabilitate în general

Nota explicativa bilant

Utilizator 15:20, 29 August 2012

Buna ziua, am o intrebare ; mi-a venit de administratia financiara notificare cum ca nu sunt corelatie intre dec.101 si bilant la impozitul pe profit....ex. in bilant am 8600 lei si in decl.101 = 6450 lei .(mentionez ca am avut de recuperat 2150 impozit profit... fiind pe pierdere in anul 2010 , nota pe care am facut-o in anul 2011 nu in anul 2010 ) si nu prea stiu cum sa repar gresala , de la finante mi-au spus ori fac rectificativa la 101 s-au nota explicativa la bilant.....cum este corect ? si daca fac nota explicativa la bilant cum trebuie facuta si ce implica acest lucru.va multumesc.

5 mesaje

1232 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 07:38, 31 August 2012

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Pierdere fiscala/ 2 ani fiscali....2010 Buna seara! Va rog sa ma lamuriti si pe mine in urmatoarea situatie : perioada 01.01.2010 - 30.09.2010 am avut pierdere 10000 lei si am platit impozit ... (vezi toată discuția)

Impozit profit dec.2009 [b]am urmatoarea situatie- pe cumulat de la 01.01.2009: trim1- pierdere- impozit 0 lei trim2- profit-> impozit pe 6 luni 4042 lei, declarat 4042, platit ... (vezi toată discuția)

Calcul impozit profit trim.iv buna ziua! Va rog sa ma lamuriti si pe mine in urmatoarea situatie : in perioada 01.01.2010-30.09.2010 :am avut pierdere venituri 3.593.918.60 cont 711 ... (vezi toată discuția)

Marian Trutan Contabil · Answer 1 · 2012-08-29 19:11:41

Puteti fi mai explicita.Pierderea din anul 2010,pentru recuperare in anul 2011,trebuia sa fie pierdere fiscala,evidentiata in declaratia 101/2010.,care ar fi diminuat profitul impozabil pe 2011,nu impozitul pe profit.Reveniti cu date mai clare.

natty1954natty1954 Utilizator · Answer 2 · 2012-08-30 07:52:05

decl.101 - 01.01.2010-30.09.2010 pierdere fiscala -152.376 lei chelt.imp.minim = 6450 (2150/trim)
decl.101- 01.10.2010 - 31.12.2010
profit fiscal - 43.365 lei imp. 2150 (trim.III) ...
la rd.38 -152376 lei pierdere fiscala
la rd.39 - 109011 lei pierdere fiscala de recuperat
la definitivarea impozitului pe profit rd.5 (decl 100 )- 2150
iar la rd.7 de recuperat - 2150

in bilant am trecut - 8600 ,....Nc am facut-o dupa ce am depus decl.101, va multumesc

Marian Trutan Contabil · Answer 3 · 2012-08-30 11:45:44

In decl.101/01.01.-30.09.2010, pierderea fiscala de -152376 lei(rd.36) cuprinde si impozitul minim de 6450 lei.(rd.24).Suma de 152376 lei ati trecut-o la rd.38 din decl.101/01.10-31.12.2010,iar la rd.39 a rezultat o pierdere fiscala cumulata de -109011 lei.,
de recuperat in anii urmatori.La definitivarea impozitului nu avea ce cauta suma de 2150 lei la rd.5,impozitul minim fiind abrogat prin OUG 87/2010,cu 01.10.2010.Deci suma de la rd.5 de -2150 lei si cea de recuperat de la rd.7 nu sunt reale,deoarece aveati pierdere fiscala de recuperat.Eroarea provine de la inregistrarea in trim.IV 2010 a impozitului minim aferent trim.III,la finele acestuia avand deja inregistrate sumele pe cele 3 trimestre.Trebuie anulata NC cu suma de 2150 lei si faceti rectificativa la decl.101/01.10-31.12.2010.,anuland sumele trecute la rd.5 si 7 din definitivarea impozitului .

natty1954natty1954 Utilizator · Answer 4 · 2012-08-31 07:38:26

Utilizator 07:38, 31 August 2012

multumesc.