calcul impozit profit trim.IV

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

calcul impozit profit trim.IV

Utilizator 12:12, 29 Martie 2011

buna ziua! Va rog sa ma lamuriti si pe mine in urmatoarea situatie : in perioada 01.01.2010-30.09.2010 :am avut pierdere
venituri 3.593.918.60
cont 711 1.568.878.73
prod stoc 01.01.2010
cont 332 637.747.35 ,
cont 345 7.158.21
30.09.2010
cont 332 385.949.35
cont 345 7893.19
cheltuieli 1.943.059.83
ch.neded.27.132.45
ip.minim declarat 6150
v.neimp.16.875.32
p.fiscala -152.375.75

perioada 01.10.2010-31.12.2010 aici nu stiu care prod.stoc trebuie luata cea de la inceputul anului 2010 sau cea de la 01.10.2010
venituri 1.300.974.78
cont 711 599.610.18
eu asa am gandit si nu stiu daca este ok.
prod stoc 01.10.2010
332 385.949.35
345 7.893.19
01.12.2010
332 345.319.37
345 2.714.99

ch.624.665.56
pr.contab. 30.890.86
ch.neded. 10343.91
i.profit 2150 declarat cel din trim III cu predare decl.25.04.2011
P.fiscal 30.890.86+10.343.91+2.150=43.384.77*16 = 6.942
1. este corect calculul
2. cum evidentiez in cotabilitate recuperarea pierderii fiscale din perioada 01.01.2010-30.09.2010 in dec.2010.
3.care este nota contabila ? si cum trebuie sa arate decl.101 pt. prima perioada si a doua perioada .
In anul 2009 nu am pierdere fiscala.
Va multumesc anticipat

2 mesaje

1149 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , Consultant fiscal 22:27, 4 Aprilie 2011

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Completare decl. 100 am intrebat la Ad fin sect.2 si mi s-a spus ca nu mai trebuie sa declar imp min echivalent cu trim 3, in decl 100 la dec.2010 daca am pierdere an .... alite ... (vezi toată discuția)

Pierdere fiscala/ 2 ani fiscali....2010 Buna seara! Va rog sa ma lamuriti si pe mine in urmatoarea situatie : perioada 01.01.2010 - 30.09.2010 am avut pierdere 10000 lei si am platit impozit ... (vezi toată discuția)

Nota explicativa bilant Buna ziua, am o intrebare ; mi-a venit de administratia financiara notificare cum ca nu sunt corelatie intre dec.101 si bilant la impozitul pe profit....ex. in ... (vezi toată discuția)

Florin Marius Savu Consultant fiscal · Answer 1 · 2011-04-04 22:27:18

1. Legat de contul 711 - O parte din el s-a "dus" in 121. Luati in considerare sumele care s-au inregistrat in acest fel, distinct pentru fiecare perioada :
- 01.01.2010 - 30.09.2010
- 01.10.2010 - 31.12.2010

2. In contabilitate se inregistreaza recuperarea pierderii contabile. Pierderea fiscala are importanta doar sub aspectul deducerii ei din profitul impozabil (pe perioada prescrisa de lege) atunci cand se calculeaza impozitul pe profit. Pierderea fiscala aferenta primelor 3 trimestre o scadeti din profitul impozabil aferent celui de-al patrulea trimestru.

3. Declaratiile 101 arata frumos dupa ce le completati cu datele de care dispuneti. Luati de pe situl ANAF modelele de declaratie in format pdf , ori instalati programul si apoi incercati macar : nu se strica nimic.