Despre webinarii
Doar abonații premium au acces regulat la webinariile premium, realizate împreună cu specialiști de top, pe o multitudine de domenii - de la legislația muncii și fiscalitate până la cea de mediu sau GDPR.
Informațiile oferite de specialiști au o utilitate imediată și vin să rezolve probleme reale cu care orice companie se confruntă.
Va rog sa ma lamuriti si pe mine in urmatoarea situatie :
perioada 01.01.2010 - 30.09.2010 am avut pierdere 10000 lei si am platit impozit minim 6450 lei (cumulat).
deci pentru anul fiscal 01.01.2010-30.09.2010 - pierdere fiscala 3550 lei (10000 - 6450 ).
perioada 01.10.2010-31.12.2010 profit contabil 5000 lei.
profit impozabil = profit contabil-pierdere fiscala din per prec = 5000-3550 = 1450 lei.
impozit pe profit = 232 lei.
1. Este corect calculul?
2. Cand evidentiez in contabilitate recuperarea pierderii fiscale din per prec (in cazul de fata 01.01.2010-30.09.2010) ? In dec 2010?
3.Care este nota contabila?...evidentiez la septembrie printr-o nota contabila pierderea fiscala....asta imi apare doar in d101 pentru prima perioada?
rd. 36 (pierdere fiscala pentru 01.01.2010 - 30.09.2010) = 145306
rd. 38 (pierdere fiscala din anii precedenti) = 90071
rd. 39 (pierdere fiscala de recuperat in anii urmatori) = 235377
Declaratia 101/01.10.2010 - 31.12.2010
rd. 38 (pierdere fiscala din anii precedenti) = 235377
Impozt profit
avrameul
buna seara,
va rog ajutati-ma si pe mine in urmatoarea situatie:
o firma are in decl 101 din an 2009, la rd. 39 pierdere fiscala de recuperat in anii ... (vezi toată discuția)