Lege nr. 656 din 07/12/2002
pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism
Art. 8. - Intră sub incidenţa prezentei legi următoarele persoane fizice sau juridice:
e) auditorii, persoanele fizice şi juridice care acordă
consultanţă fiscală sau
contabilă;
...
k)
alte persoane fizice sau juridice care comercializează bunuri şi/sau servicii,
numai în măsura în care acestea au la bază operaţiuni cu sume în numerar, în lei sau în valută, a căror limită minimă reprezintă echivalentul în lei a 15.000 euro, indiferent dacă tranzacţia se execută printr-o singură operaţiune sau prin mai multe operaţiuni ce par a avea o legătură între ele...
[ link extern ]
OG 65/1994 republicata privind expertii contabili si contabilii autorizati
Art. 6. - Expertul contabil
poate executa pentru persoanele fizice şi juridice următoarele
lucrări:
a) ţine sau supraveghează contabilitatea şi întocmeşte sau verifică şi semnează situaţiile financiare;
b) acordă asistenţă privind organizarea şi ţinerea contabilităţii;
c) efectuează analize economico-financiare şi evaluări patrimoniale;
d) efectuează expertize contabile dispuse de organele judiciare sau solicitate de persoane fizice ori juridice în condiţiile prevăzute de lege;
e) execută alte lucrări cu caracter financiar-contabil, de organizare administrativă şi informatică;
f) îndeplineşte, potrivit dispoziţiilor legale, atribuţiile prevăzute în mandatul de cenzor la societăţile comerciale;
g) acordă asistenţa de specialitate necesară pentru înfiinţarea şi reorganizarea societăţilor comerciale;
h) efectuează pentru persoane fizice şi juridice servicii profesionale care presupun cunoştinţe de contabilitate.
... care o fi
"consultanta" contabila?!..."alte lucrari"... "asistenta"?!, "servicii"?!... asa generic...
... se fac asimilari fortate, sa-si faca de lucru...
...in "conformitate" cu Circulara conducerii CECCAR nr. 1887/14.03.2011...