Despre webinarii
Doar abonații premium au acces regulat la webinariile premium, realizate împreună cu specialiști de top, pe o multitudine de domenii - de la legislația muncii și fiscalitate până la cea de mediu sau GDPR.
Informațiile oferite de specialiști au o utilitate imediată și vin să rezolve probleme reale cu care orice companie se confruntă.
Va rog frumos sa ma informati ce declaratie fiscala trebuie sa depuna si pana la ce termen, o firma, neplatitoare de TVA, care a realizat o livrare intracomunitara de servicii in luna August in valoare de 20.000 euro, pentru care s-a si emis factura in luna August ( cifra de afacere ptr. anul acesta este cu putin mai mult de aceasta suma).
Ce se intampla, daca firma nu a incasat valoarea acestei servicii nici pana azi? Poate sa emita o factura storno pe septembrie, care poate fi inregistrat si de catre partenerul extern ( care nu a efectuat plata, dar este de acord sa cuprinda factura storno pe septembrie), si astfel macar nu plateste impozit pe profit pe un venit care nu s-a incasat???
Va multumesc anticipat pentru consultanta si sfat!!!
1. ce fel de servicii a prestat firma din romania?
2. nu exista temei legal de stornare a facturii daca aceasta nu a fost incasata, serviciul fiind prestat a intervenit faptul generator si exigibilitatea tva.
1.servicii de intermediere pentru contractarea vanzarii de bunuri in Romania
2.intra-adevar nu exista, dar din greseala factura de comision de intermediere s-a emis prea curand (la semnarea contractului) si nu la vanzarea efectiva
serviciile descrise mai sus se incadreaza la regula generala B2B de la art. 133, alin 2 cod fiscal.
inainte de a presta astfel de servicii, firma era obliagata sa se inregistreze in scopuri tva intracomunitar (art. 153^1, alin 1, lit. b) cod fiscal) si sa se inscrie in registrul operatorilor intracomunitari.
dupa emiterea facturii, aceasta se inscrie in decl. 390Vies.