facturarea serviciilor de consultanta intracomunitare

Question

Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

facturarea serviciilor de consultanta intracomunitare

Utilizator 10:00, 22 Martie 2012

Un SRL platitor de TVA presteaza servicii de consultanta tehnica in Romania, unei societati platitoare de TVA din UE.
1. Ce factura se va emite pentru aceste servicii?
2. Cheltuielile efectuate pentru prestatrea acestor servicii de consultanta (transport, cazare, etc) se deconteaza de catre societatea din UE. Cum se inregistreaza aceste cheltuieli in contabilitate pentru a nu fi impozabile. Trebuie sa fie facturate? In ce mod?

2 mesaje

573 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 19:18, 22 Martie 2012

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Factura fara tva ? o casa de copiii( non profit ,inregistrat ca platitor de tva) primeste bani de la o fundatie din UE (neplatitor de tva) pentru acoperirea cheltuielilor privind ... (vezi toată discuția)

Prestari de servicii intracomunitare Am o societate comerciala platitoare de TVA care presteaza servicii in Austria la o societate comerciale care nu este inregistrata in vies (roi). Contabila din ... (vezi toată discuția)

Facturare servicii intracomunitare intre neplatitori de t.v.a. Buna ziua! O intreprindere individuala care este in momentul de fata platitoare de tva vrea sa presteze servicii IT catre o organizatie non-profit ... (vezi toată discuția)

xerxes Utilizator · Answer 1 · 2012-03-22 19:18:46

1. pentru serviciile de consultanta se emite o factura fara tva in baza art. 133, alin 2 din codul fiscal (firma din romania trebuie sa fie inscrisa in ROI)
2. depinde in sarcina cui pica aceste cheltuieli conform contractului.
a) daca sunt in sarcina firmei din romania, aceste cheltuieli sunt accesorii prestarii de baza si sunt incluse in baza de impozitare a acesteia
b) daca sunt in sarcina firmei din ue, aceste cheltuieli vor fi facturate separat catre aceasta aplicand structura de comisionar si vor contine tva 24% intrucat locul prestarii serviciilor este considerat a fi romania cf art. 133, alin 4, lit b si d din codul fiscal