Forum Discuţii contabile şi ... Contabilitate în general Bilant 30.06.2012
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 454 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Contabilitate în general Bilant 30.06.2012
Pune o întrebare 2 întrebări azi, 1 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Contabilitate în general

Bilant 30.06.2012

Va rog sa ma ajutati in rezolvarea urmatoarei situatii:
- la 31.12.2011 am impozitat o pierdere fiscala de 10.000 ron (declaratia 101)
- la 30.06.2012 firma a impozitat un profit fiscal de 5.000 ron
Cu acest profit fiscal s-a acoperit o parte din pierderea fiscala a anului anterior:
- profit fiscal la 30.06.2012 = 5.000 ron
- pierdere fiscala recuperata = 5.000 ron
- profit fiscal la 30.06.2012 = 0
- impozit pe profit = 0
- ramas de recuperat 5.000 ron pierdere fiscala an 2011.
Aceasta operatie s-a facut extra contabil, nu a influentat conturile din balanta analitica la 30.06.2012.
In bilantul intocmit la 30.06.2012 contul de profit si pierdere prezinta alte date:
- profit realizat la 30.06.2012 = 5.000 ron,
- impozit profit = 0
Este bine?
Va multumesc
3 mesaje
285 vizualizări
2 participanți
Cel mai recent răspuns: oana_ic , utilizator 14:25, 14 August 2012
Vezi răspuns
Da. La fiecare trimestru, calculul impozitului pe profit se face pe cumulat.
Deci, daca ai profit impozabil in balanta, inainte de a impozita cu 16 %, scazi pierderea fiscala de recuperat din anii precedenti. Aceasta pierdere este cea declarata in declaratia 101 a anului 2011.
Acest calcul se face in fiecare trimestru, iar cand nu vei mai avea de recuperat, impozitezi suma rezultata cu 16% si abia atunci platesti impozit pe profit.
Va multumesc.
Asa am facut.

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Profit contabil & profit fiscal mony_a mony_a as vrea sa stiu daca la repartizarea profitului/pierderi in 2012 chelt nedeductibila din anul 2011 ramane nedeductibila si in 2012.se face nota contabile sa ... (vezi toată discuția)
Declaratia 101 mihaelasir_2005 mihaelasir_2005 Buna ziua, Am o societate infiintata in anul 2011. La 31.12.2011 a inregistrat o pierdere contabila de 4.842 lei si o pierdere fiscala de 1.986 lei. Am ... (vezi toată discuția)
Rezerva legala si calculul impozitului pe profit denisa2011 denisa2011 buna ziua, la calculul impozitului pe profit iau in calcul de fiecare data rezerva legala (40 lei)??sau doar atunci cand o constitui? va multumesc o firma ... (vezi toată discuția)