Intocmire declaratie 100 pentru trimestrul IV 2008

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

Intocmire declaratie 100 pentru trimestrul IV 2008

Utilizator 16:44, 18 Ianuarie 2009

Buna.
As avea si eu o intrebare care ar parea usoara (cred) pentru multi dintre utilizatori:
la stabilirea impozitului pe profit in trimestrul IV 2008 (si completarea acestuia in declaratia 100 ce trebuie depusa pana la 25 ianuarie 2009) am urmatorul caz:
- in trimestrul III 2008 am declarat impozit pe profit 0 deoarece la 30.09.2008 s-a inregistrat pierdere;
- in perioada 01.10.2008 - 31.12.2008 s-a inregistrat profit in suma de 1.000 lei.
In declaratia 100 aferenta trimestrului IV 2008 trebuie sa declar si sa platesc impozit pe profit 160 lei (1.000 * 16%), urmand ca impozitul pe profit platit in plus in 2008 (daca este cazul la intocmirea declaratiei 101) sa-l il recuperez in anul fiscal 2009; sau in trimestrul IV 2008 (la intocmirea declaratiei 100) tin cont de pierderea din trimesterele anterioare si in cazul acesta platesc impozit pe diferenta sau deloc in cazul in care pierderea la 30.09.2008 este mai mare decat profitul inregistrat in perioada 01.10.2008 - 31.12.2008?
Multumesc mult.

Răspunde Citează

17 mesaje

7410 vizualizări

8 participanți

Cel mai recent răspuns: , Consultant fiscal 17:45, 22 Mai 2009

Vezi răspuns

Pagina 1

Pagina 3

Alte discuții în legătură

Trecere de la microintreprindere la impozit pe profit Buna ziua, O societate la sfarsitul lunii iulie depaseste 100.000 euro venituri si va trebui ca incepand cu 01 iulie sa devina platitoare de impozit pe ... (vezi toată discuția)

Declaratia 100 Buna seara, va rog sa ma ajutati si pe mine. Trim.I - pierdere Trim II - impozit din calcul: 360, dar declarat si platit forfetarul 367 TrimIII - ... (vezi toată discuția)

Declarare eronata impozit profit 2007! ajutor Buna ziua! Am nevoie de un sfat pentru rezolvarea urmatoarei probleme: La 25.01.2008 prin intermediul declaratiei 100 o societate a declarat impozit pe ... (vezi toată discuția)

dan2007 Utilizator · Answer 1 · 2009-01-20 14:01:39

Am si eu o intrebare la fel de usoara.

Pana acum am intocmit lunar declaratia 100. Pentru declaratiile trimestriale, sunt nedumerit in legatura cu perioada de raportare, pentru ca fisierele puse la dispozitie de Ministerul de Finante au doar optiunea raportarii lunare.

In declaratia pe care trebuie sa o depun pentru trimestrul IV, nu pot decat sa mentionez luna decembrie 2008.

mihaelaaaaaa Utilizator · Answer 2 · 2009-01-20 20:03:01

Nu poate ramane micro, deoarece impozitul pe profit se aplica retroactiv in cazul depasirii plafonului de 100000 de euro. Din acest motiv in declaratia 101 exista un rand pentru inscrierea sumelor declarate/platite ca impozit pe venit. De asemenea declaratia 010 se depune in aceasta situatie pana pe data de 10 a lunii urmatoare depasirii plafonului, insotita de balanta lunii in care s-au venituri de 100000.l

Smart Contab Expert S.R.L. Contabil · Answer 3 · 2009-01-20 22:17:35

dan2007 a scris:

Am si eu o intrebare la fel de usoara.

Pana acum am intocmit lunar declaratia 100. Pentru declaratiile trimestriale, sunt nedumerit in legatura cu perioada de raportare, pentru ca fisierele puse la dispozitie de Ministerul de Finante au doar optiunea raportarii lunare.

In declaratia pe care trebuie sa o depun pentru trimestrul IV, nu pot decat sa mentionez luna decembrie 2008.

Ati intocmit declaratia 100 lunar si ce ati declarat in ea?

Smart Contab Expert S.R.L. Contabil · Answer 4 · 2009-01-20 22:22:40

mihaelaaaaaa a scris:

Nu poate ramane micro, deoarece impozitul pe profit se aplica retroactiv in cazul depasirii plafonului de 100000 de euro. Din acest motiv in declaratia 101 exista un rand pentru inscrierea sumelor declarate/platite ca impozit pe venit. De asemenea declaratia 010 se depune in aceasta situatie pana pe data de 10 a lunii urmatoare depasirii plafonului, insotita de balanta lunii in care s-au venituri de 100000.l

Aveti dreptate aici, insa eu raspunsesem postarii in care era vorba de salariati.S-au intercalat raspunsurile si intrebarile.Imi pare rau daca a inteles cineva ceva gresit.

mihaelaaaaaa Utilizator · Answer 5 · 2009-01-20 22:47:23

dan2007 a scris:

Am si eu o intrebare la fel de usoara.

Pana acum am intocmit lunar declaratia 100. Pentru declaratiile trimestriale, sunt nedumerit in legatura cu perioada de raportare, pentru ca fisierele puse la dispozitie de Ministerul de Finante au doar optiunea raportarii lunare.

In declaratia pe care trebuie sa o depun pentru trimestrul IV, nu pot decat sa mentionez luna decembrie 2008.

Lunar nu puteati raporta decat impozitul pe salarii si contributiile. Trimestrial se decla impozitul pe venit/profit. In legatura cu perioada de raportare este ok luna 12 pentru ca niciodata pe declaratii nu apare trim 1/../4. Aveti aceasta optiune la decont, dar in titlu tot luna 3/../12 este inscrisa.