va rog sa imi spuneti daca in anul 2007 unei firme i-au fost stabilite debite suplimentare de plata si accesorii.Societatea a facut contestatie , si abia acum in 2012 au primit hotarare definitiva de plata .
intrebarea mea este cum inregistrez debitele acum in 2012 (fiind stabilite si fiind aferente anului 2007)
este corect prin 117 debitele , iar accesoriile in 6581?cu remarca ca la repartizarea rezultatului exercvitiului 2012 nu voi da aalta destinatie rezultatului de repartizat inaintea acoperirii contului 117.
si doi, vreau sa intreb, daca le prind in 117 totusi le voi considera cheltuieli nedeductibile la calculu impozitului pe profit an 2012.Multumesc mult !
Avand in vedere ca aceste debite care de fapt sunt obligatii de plata stabilite suplimentar in anul 2007 se opereaza in evidenta contabila prin 117,( dar atentie daca sunt obligatiile suplientare la impozit pe profit) in sensul majorari profitului impozabil in cuantum stabilit de inspectia fiscala, (dvs ati avut A x 16% iar fiscul a spus Bx16%iar debitul in sold cont 4411 se face nota cu data la care este hotarrarea judecatoreasca, Debitul la momentul platii se inregistreaza in cont 691 si respectiv in contul 6581 penalitatile si majorarile in cont 635 conturi care influienteaza stabilirea profitul impozabil. in trimestru si anul in care sunt efectuate inregistrarile.
Dupa aceste inregistrari se comunica AIF-ului ducerea la indeplinire a dispozitiei de masuri ramasa certa ca urmare a hotararii judecatoresti, ne transmiterea acestui lucru duce la amendarea agentului economic de catre organele de inspectie fiscala.
Deoarece s-a modificat prioritatea de stingere a obligatiilor fiscale dvs orice suma ati vira catre B.G.ST evidenta pe platitor are obligatia sa stinga aceste obligatii ramase definitive prin hotararea judecatoreasca.
Webinar: Fiscalitate și digitalizare în 2025. Ce știm și ce urmează?
ACCA, cea mai mare asociație internațională în domeniul financiar-contabil, vă invită să participați la un eveniment gratuit destinat profesioniștilor care doresc să afle cele mai recente noutăți legate de sistemul fiscal din România.
În cadrul webinarului, care va avea loc pe 26 februarie la ora 10:00, Delia Cataramă, Tax Partner Viboal FindEx, va aborda principalele modificări fiscale aplicabile în 2025 companiilor, cu focus pe impactul asupra profitabilității și cash-flow-ului acestora.