tva la incasare ajutor

va rog frumos ajutatima
1.la jurnal cumparari pe februarie se adauga primele rubrici facturile neachitate in ianuarie si pe parcurs platile ce vor fi facute in febr aferent lor ?
sau
se vor trece in jurnalul din februarie numai platile facturilor neachitate in ianuarie

2.in februarie contab mi-a zis ca am de platit TVA in felul urmator

tva vandut - tva cump(incl tva cump.chelt.) + tva neexigibil din jurnal cump
in acest fel eu platesc dublu TVA ceva nu e corect in ceea ce mi-a zis

nu sunt contabila conduc doar gestiune

multumesc in cazul ca ma ajutati cu un raspuns