Calcul+inregistrare impozit/profit (pt pierdere) 2012; Ian.2013; preluare in decl.101

Question

Discuție deschisă în Contabilitate - partida dublă şi obligaţii fiscale declarative pentru societăţile comerciale

Calcul+inregistrare impozit/profit (pt pierdere) 2012; Ian.2013; preluare in decl.101

Utilizator 20:46, 29 Mai 2013

Daca in 2012 (firma nou infiintata) am avut doar cheltuieli deductibile (604, 627, 628, 635) de 689 lei, deci pierdere, inregistrez sau nu cheltuiala cu impozit profit, la 31.12.12? Daca inregistrez, pot inregistra cu semnul (-) cum imi permite programul de conta (691=4411 [-110 lei])? Iar in creditul lui 121, la inchiderea cheltuielilor, voi avea 689-110=579 lei, care se reporteaza in ianuarie 2013 (1171=121 [579 lei])? Sau inchid si reporez 689 lei (inainte de impozitare)?
In ianuarie 2013 mai trebuie si alta inregistrare in afara de reportarea pierderii 1171=121 [579 lei] (pt diferentiere venituri an 2013)?

Pt Ianuarie 2013 (declarat "an fiscal", datorita modificarilor la Impozit/venit), daca nu am avut nici cheltuieli, nici venituri, nu trebuie sa fac nici o inregistrare pt profit/pierdere si impozit, nici (reluare) reportare la 01.02.13? sau fac inregistrari cu 0 lei? (de la 01.02.13 societatea a devenit platitoare de Impozit/venit).

In declaratia 101 pt 2012, la rd. 2 (chelt. exploatare), programul de conta mi-a trecut 579 lei (inclusiv impozitul), (fara chelt.cu impozitul), rezultat brut (rd.10) -689, Profit/pierdere (rd.23) -579 lei, Cheltuieli impozit -110, Total profit impozabil/pierdere fiscala -689, Profit impozabil/pierdere fiscala de recuperat -689.
Acum cred ca trebuia sa trec 689 lei la rd.2 (chelt.exploatare), 100 (fara minus) la chelt.cu impozitul, rezultand Profit impozabil/pierdere fiscala -579.
Care rezultat este corect (-689 sau -579)?
Cheltuiala cu impozit profit se trece cu minus? (rd.24)

In decl.101 pt Ianuarie 2013, daca nu am avut venituri/cheltuieli, am trecut doar la rd.40: pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti: 689, iar la rd.41 "pierdere fiscala de recuperat": se duce cu semnul (-): -689.

Am impresia ca ceva nu este in regula (nu inteleg prea bine legat de pierderea fiscala si cea contabila), am avut ceva probleme in softul de conta la calculul impozitului, si incerc sa vad daca trebuie sa fac vreo corectie in balanta (pt bilant) si/sau rectificativa la 101...

Multumesc mult pt asteptatele pareri!

Răspunde Citează

2 mesaje

2314 vizualizări

1 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 06:46, 30 Mai 2013

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Recuperare pierdere contabila Buna ziua, O societate SRL platitoare de impozit pe profit care a fost pe pierdere in ultimii doi ani,dar pe trimestrul 1 2013 am profit cum declar in dec ... (vezi toată discuția)

Declaratie 101 Am urmatoarea situatie:(pierdere total an 2009) tr I pierdere tr II profit am inreg 691=4411 430(in cotab) in decl 100 430 achitat 430 tr III ... (vezi toată discuția)

Mod completare d101 Buna ziua, La decl 101 perioada 01.01-30.09.2010 am pierdere -181.299. Daca scriu ch.nedeductibile +deductibilit.limitata in suma totala de ... (vezi toată discuția)

dona77 Utilizator · Answer 1 · 2013-05-30 06:46:01

Buna dimineata,

Revin, sintetizat - cheltuieli impozit profit -pt pierdere?:
pentru pierdere contabila la 31.12.12 (si fiscala; neexistand chelt.nedeductibile sau venituri neimpoz.) se inregistreaza impozit pe profit, cu semnul minus?
(de ex., pt pierdere contabila bruta -689 lei rezultata din total venituri 0 - total cheltuieli 689, se inregistreaza 691=4411 (-110) si 121=691 (-110) ? )

In profitul impozabil (fiscal), la chelt.nedeductibile se exclud chelt.cu impozitiul pe profit actuale? (anterioare nu exista)
Practic, profitul contabil brut ar fi acelasi cu cel fiscal, iar daca nu se inrgeistreaza cheltuiala cu impozit, ar fi la fel si cu profitul net contabil?

Multumesc!