Declaratia 392 B pt. 2013

La livrari, se trece aceeasi suma ca la cifra de afaceri(facturi emise in anul 2013),numai daca nu ati efectuat consultanta si in afara tarii.
La achizitii ,treceti toate cumpararile efectuate si serviciile de care ati beneficiat,indiferent de natura lor,atat in baza facturilor cu chitanta,cat si in baza bonurilor fiscale pentru carburanti si alte bunuri(pentru care ati intocmit NIR si bonuri de consum).

Va multumesc pentru raspuns si as vrea sa mai intreb ceva :

Eu tin numai Registru Jurnal de Incasari si Plati, nu tin si Jurnal de vanzari si Jurnal de cumparari de unde inteleg ca ar trebui scoase sumele pt. 392 B. Asa ca am scris pt achizitii cam cat am avut anul trecut plus ceva, din care am scos TVA-ul si l-am pus pe coloana lui. Aici am de fapt problema, ca nu am suma exacta si nu prea stiu din ce s-o scot.

Si o ultima intrebare : Chiar e asa de important sa fie excacta suma la achizitii (caci la prestari am adunat toate facturile emise anul trecut, era simplu), avand in vedere ca este doar o declaratie informativa, iar platitorilor de TVA nu li se cere achizitia - e vreo problema daca suma nu este exacta?

Fiind PFA neplatitor de TVA, in sistem real, cu activitate de inginerie si consultanta tehnica (7112), declaratia 392 B trebuie scoasa din programul pus la dispozitie gratuit pe suport hartie dar si electronic - nu stiu daca pe discheta sau CD, oare cum se accepta la finante, caci nu am unitate de discheta?

In mod normal,ar trebui sa intocmiti jurnal de vanzari si cumparari,chiar daca nu sunteti platitor de TVA. Treceti pe un centralizator(document cumulativ)intr-o parte vanzarile si alaturi cumpararile.La vanzari,facei doua coloane:catre persoane cu TVA-cele cu RO si cele fara TVA.La cumparari la fel doua coloane:la prima cea cu TVA,treceti toate actele ce contin TVA,inmultiti valoarea obtinuta cu 24 si impartirti la 124,astfel vedeti cat este TVA din valoarea totala.Apoi scadeti din totalul actelor suma TVA obtinuta ,aceea fiind baza de calcul care se trece la pct.V 1-Valoare; la cea de-a doua cele fara TVA.
Ar trebui ca valorile inscrise in declaratie sa fie cat mai exacte. In mod normal,declaratia scoasa este cu cod de bare,deci nu ar mai trebui si suport electronic.Totusi scoteti-o si pe CD sau stick,pentru orice eventualitate(sa speram ca cei de la Administratia fiscala dispun de cele necesare preluarii datelor de pe aceste suporturi).

Multumesc din nou pentru raspuns.