PFA fara drept de deducere TVA, inregistrat in ROI cu CIF

Question

Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

PFA fara drept de deducere TVA, inregistrat in ROI cu CIF

Utilizator 22:45, 30 Septembrie 2014

Buna seara,
Sunt PFA din 2010 fara drept de deducere PFA.
In februarie 2014, datorita finalizarii unor contracte cu parteneri UE (Franta si Olanda) m-am inregistrat in ROI si am obtinut CIF-ul corespunzator. Contractele incheiate au ca obiect prestari de servicii de reprezentare pe teritoriul Romaniei a unei companii care nu presteaza servicii impozabile pe teritoriul tarii noastre (Ordinul ANAF 1400/2012, vezi art.1). In iulie am emis primele facturi, fara TVA, pe care le-am incasat in august. In septembrie am depus D390 pentru aceste incasari.Toate operatiile le-am certificat cu satmpila CUI.
Pornind de la experienta celorlati utilizatori si a specilistilor ma intereseaza discutarea urmatoarelor subiecte:
1. Contractele trebuie declarate la ANAF, avind in vedere art 1 al Ordinului 1400/2012 ?
2. Sunt necesare doua stampile cu codurile CUI si CIF ?
3. Declararea 390 este suficenta pentru declararea incasarilor ?
4. Pentru contracte cu parteneri non-UE este suficienta uitilizarea CUI ?

Cu multumiri, Daniel

3 mesaje

758 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 12:35, 2 Octombrie 2014

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Declaratie 390 va rog sa ma ajutati intr-o problema. am incheiat de curand un contract cu o firma de transport di UE mai precis austri si efectuez pt acestia transport marfa. ... (vezi toată discuția)

Prestari servicii intracomunitare Buna ziua. O PFA face prestari de servicii intracomunitare.In tara nu este platitoare de TVA. S-a inregistrat in scopuri de TVA pt.prestarile intracomunitare ... (vezi toată discuția)

Pfa declaratia 390 vies Buna ziua, Sunt o PFA (cod CAEN 6202 Activitati de consultanta in tehnologia informatiei). M-am inregistrat in ROI deci implicit m-am inregistrat in scopuri ... (vezi toată discuția)

Vlajoaga Robert Mihai PFA Consultant fiscal · Answer 1 · 2014-10-02 12:04:56

In primul rand in 390 se declara facturile nu incasarile. Deci fact din iulie incasata in august se declara pana pe 25.08
1. La anaf se declara ctr cu nerezidentii atunci cand acestia presteaza ceva pe ter Romaniei. In rest este optional. Daca vreti sa fiti linistiti 100 %, declarati-le.
2. Nu. In primul rand stampilarea facturii nu mai este obligatorie. Daca vreti puteti sa va faceti doua... dar mi se pare aiurea..
3.Incasariel se declara prin D 200, anual. In 390 se declara facturile...
4. da.

DanielManciu Utilizator · Answer 2 · 2014-10-02 12:35:49

Buna ziua si multumesc foarte mult pentru raspuns, mai ales ca ceea ce-mi spuneti este si pozitia mea.
As avea totusi doua comentarii :
- ref punctul 2 in conditiile folosirii stampilei CUI va exista o neconcordanta intre CIF, trecut pe factura si CUI-ul de pe stampila. Pentru moment partenerul solicita stampila, dar in acelasi timp nu a comentat nimic referitor la facturile emise in iule.
- ref punctul 3 in D390, asa cum este mentionat se declara operatiunile, adica sa fiu mai explicit daca ai doua facturi pentru acelasi tip de prestatie, in cazul meu P-prestari intracomunitatre de servicii, catre acelasi partener , programul nu admite decat suma celor doua facturi si nu fiecare factura in parte.

Cele bune, Daniel