Elemente de activ si pasiv in contabilitatea asociatiei de proprietari

Buna ziua
pentru ca de putin timp sunt numita cenzor al asociatiei de domiciliu am nevoie sa ma clarific asupra unor elemente din situatia contabila
In cele doua grupe de mai jos sunt trecute toate elementele pe care le regasesc in situatia contabila din lunile octombrie noiembrie si decembrie
In activ la pct.4 (Restante curente luna precedenta ) apare o restanta in jurul valorii de 14.000 lei care creste de la o luna la alta proportional cu restantele de la locatari
Mentionez ca in listele de plata suma restantierilor este mult mai mica, in jurul valorii de 6000. Restul de 8000 nu stiu ce reprezinta
Am intrebat administratorul si spune ca nu stie ,ba mai mult , sustine ideea ca activul nu e obligatoriu sa corespunda cu pasivul ?! ; am facut diligente si la contabil care se plange de lipsa de timp . Efectiv nu am un raspuns de doua luni .
Detaliat aceasta restanta este evidentiata in contul 461.01 debitori diversi.
1.De unde ar mai proveni aceasta restanta daca pe liste locatarii au mult mai putin, iar facturile sunt platite in termen . Nu vad solduri la nicio factura de utilitati
Despre pasiv nu am de facut obiectii ,valorile amandurora sunt egale .
Va multumesc.

ACTIV
1.Disponibil banesc in casa
2.Disponibil banesc in banca
3.Debitori conform listei de plata la luna....
4.Restante curente luna precedenta -
Alte active :
5.cartele interfon-
6.depozite –
Total ACTIVE LEI 400.000 lei


PASIV
Fond diverse (penalit,diferente)-
Fond rulment -
Fond reparatii-
Fond din dobanzi-
Fond chirii firme –
RADET -
APANOVA-
DISTRIGAZ –
ELECTRICA-
DESEURI MENAJERE-
Impozite si contributii-
Total PASIV- 400.000 lei