Efectuarea de servicii intracomunitare

Question

Discuție deschisă în Achiziţii şi livrări intracomunitare

Efectuarea de servicii intracomunitare

Utilizator 12:50, 13 Februarie 2015

Un SRL din Romania, inregistrat conform art 153^1, efectueaza un serviciu de training pentru o institutie de invatamant superior din UE, (deci o unitate neplatitoare de TVA din UE), la sediul institutiei.
Contravaloarea serviciilor efectuate este incasata in euro.
Intrebare: Ce obligatii are SRL-ul in ce priveste inregistrarea tranzactiilor intracomunitare la ANAF, ce declaratii trebuie sa faca si ce taxe trebuie sa plateasca?

4 mesaje

494 vizualizări

3 participanți

Cel mai recent răspuns: , Contabil 19:00, 6 Martie 2015

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Srl neplatitor de tva, inscris in roi presteaza servicii informatice Buna ziua, Situatia de fapt: Avem un SRL pt servicii informatice - microintreprindere, neplatitor de TVA. Recent ne-am inscris in ROI cf. art 153^1 (in ... (vezi toată discuția)

Srl neplatitor tva: obligatie inregistrare in reg. op. intracomunitari Buna Ziua, Din cate am inteles din discutiile pe diverse forumuri, o societate SRL (vanzare de licente IT) care aplica scutirea de TVA conf. art. 152 Cod ... (vezi toată discuția)

Factura emisa fara tva catre o societate care nu apare in vies Buna, Am o problema la care nu am reusit sa gasesc nicaieri raspunsul, stiu, legislatia e clara din acest punct de vedere dar ma intrebam daca cineva a mai ... (vezi toată discuția)

S.C. ORIEDA CONT EXPERT S.R.L. Contabil · Answer 1 · 2015-03-05 19:47:41

1. Se inregistreaza in ROI;
2. Se inregistreaza in scopuri de TVA daca depaseste plafonul
3. Factureaza cu TVA zero (export de servicii)
4. Plateste impozit pe venit 3% daca e microintreprindere sau 16% la profit in caz contrar.
5. Urmeaza si 16% impozit pe dividende (anual) daca se repartizeaza profitul pe dividende.

Vlajoaga Robert Mihai PFA Consultant fiscal · Answer 2 · 2015-03-06 13:52:13

Daca este inregistrata cf cu 153^1( TVA doar pt operatiuni intracomunitare, presupun) atunci inseamna ca va factura de pe codul de la registru( nu codul special primit la anaf pt operatiuni intracomunitare) fara tva. Este o tranzactie intre neplatitori de TVA, deci nu presupune nimic din sfra TVA ului

S.C. ORIEDA CONT EXPERT S.R.L. Contabil · Answer 3 · 2015-03-06 19:00:28

Cod special de TVA va luati daca doriti sa aplicati taxare inversa (rentabila in cazul achizitiilor) ca sa nu mai platiti TVA furnizorului fara sa-l puteti recupera.(decat pe costuri).
D-voastra nu aveti motiv sa va luati cod special de TVA. Dar daca totusi o firma are acest cod, in operatiunile intracomunitare se foloseste acel cod, nu cel de la registru. (codul din VIES, ca altfel nu se poate aplica taxarea inversa).