cum procedez in situatia asta?

Question

Discuție deschisă în Contabilitate în general

cum procedez in situatia asta?

Utilizator 18:01, 25 Octombrie 2009

SC X SRL, are doi salariati . In luna n, salariatul popescu a suferit un accident in care si-a fracturat piciorul si a avut nevoie de o proteza. Aceasta a fost achizitionat de SC X SRL. Cum se inregistreaza factura si ce alte implicatii are? ...MULTUMESC ANTICIPAT!

11 mesaje

1124 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 13:06, 29 Octombrie 2009

Vezi răspuns

Alte discuții în legătură

Impozitare prime paste Buna ziua, Sub ce forma ar trebui sa dea angajatorul prima angajatilor de Paste.(sa se impoziteze mai putin) Sub forma tichetelor cadou , am inteles ca se ... (vezi toată discuția)

Cheltuieli profesionale Buna ziua, Am si eu o nelamurire in legatura cu cheltuielile profesionale. Un agajat si-a cumparat ochelari (lucreaza la calculator) si ne-a adus factura sa ... (vezi toată discuția)

Tva la incasare Am o factura de service auto, deductibila 50%, cu tva la incasare, in valoare de 124 lei cu TVA.Cum contabilizam de la 01.01.13? (vezi toată discuția)

Magda Staicu Consultant fiscal · Answer 1 · 2009-10-25 20:25:41

ati putea inregistra factura de cheltuieli, daca acea factura este emisa pe numele societatii x srl;
este chelt.ded limitat , cf art 21 alin 3 lit c cod fiscal :
c) cheltuielile sociale, în limita unei cote de până la 2%, aplicată asupra valorii cheltuielilor cu salariile personalului, potrivit Legii nr. 53/2003 - Codul muncii, cu modificările şi completările ulterioare.
Intră sub incidenţa acestei limite, cu prioritate, [...] ajutoarele pentru boli grave sau incurabile şi protezele, precum şi cheltuielile ....

Deci valoarea respectiva se va deduce in limita a 2% din fondul de salarii .
Restul este nedeductibil .
Daca x srl e microintreprindere , nu avem cheltuiala neded.

bgeorgeta Utilizator · Answer 2 · 2009-10-27 12:45:38

M-ati putea ajuta cu inregistrarile contabile in cazul asta? Factura este in valoare de 2500(inclusiv tva). Cheltuielile cu salariile personalului 2430 lei.

Magda Staicu Consultant fiscal · Answer 3 · 2009-10-27 13:35:36

X e platitor de tva ?
X e micro ?
2430 lei sint cheltuielile anuale ? adica fondul de salarii anual?

bgeorgeta Utilizator · Answer 4 · 2009-10-27 18:08:37

x este platitor de tva, platitor de impozit pe profit
cheltuielile cu salariile personalului dintr-o luna sunt 2403

Magda Staicu Consultant fiscal · Answer 5 · 2009-10-27 19:34:17

inregistrare contabila
6458=4011 2500

nota : ati spus ca val e 2500 inclusiv tva ; protezele sint scutite de tva , cf art 141, pct 24 din norme daca proteza e data de spital

Daca nu e data de spital, sau nu e data pe perioada spitalizarii atunci e cu tva(dar are cota de 9%) , si inregistrarea va fi :
%=4011 2500
6458 2294
4426 206

fiscalitate
la 31.12.2009 : 12 luni x 2403=28836 lei fons salarii

deductibil 2% =577 lei
nedeductibil = 1923 in primul caz , sau 1717 in al doilea ( daca e tva de 9%)

La 31.12.2009, se va corecta si deductibilitatea tva -ului, in sensul ca se va lasa pe deductibil doar tva aferent limitei deductibile , respectiv 51 lei ;
pentru restul de tva se va trece in decont la rindul de regularizari taxa deductibila suma de 526 lei , cu nota contabila :
4426=4011 526 in rosu
635 =4011 526 in negru

E valabil daca in 2403 ati inclus si datoriile sociale .
Fondul de salarii e format din salarii brute+ datorii societate