analiza pozitiei financiara a unei intreprinderi din domeniul consultantei financiar contabile

Buna ziua,

O analiza economica financiara a unei societati presupune o munca destul de laborioasa care cere si timp si spatiu, mai concret: analiza rezultatelor (cifra de afaceri, valoarea adaugata, productie/calitate); analiza cheltuielilor (din venituri totale, de exploatare, variabile si fixe, materiale si salariale, dobanzi); analiza performantelor pe baza rentabilitatii (profit, rate de rentabilitate, punct critic); analiza indicatorilor de creare de valoare; analiza pozitiei financiare (structura patrimoniala, echilibru financiar, viteza rotatie active circulante, bonitate); analiza riscului.
Cam asa arata o analiza completa.
Ar mai trebui si niste date la 30.06

multumesc mult pentru rapsuns ,insa aceasta e problema data(de la lucrarea de stagiu expert contabil anul 1):
1. (7.) Analizați poziția financiară a unei întreprinderi din domeniul consultanței financiar‐contabile care prezintă următoarea situație financiară:
Indicator 31.12.n
Imobilizări 2000
Stocuri 1000
Creante 20000
Disponibilități 300
Capitaluri proprii 20000
Datorii mai mari de un an 2000
Datorii de exploatare 1300
Datorii bancare pe termen foarte scurt 0
alte detalii nu se dau

Bun. Am inteles. Sa incerc pe scurt sa va ajut:
1. analiza structurii patrimoniale are ca scop stabilirea si urmarirea evolutiei ponderii diferitelor elemente patrimoniale (A si P). Se analizeaza prin metoda ratelor de structura ale A si P), pe baza datelor din bilant.
2. analiza echilibrului financiar urmareste reflectarea raporturilor de egalitate dintre sursele de finantare si utilizarea resurselor financiare, dintre veniturile si cheltuielile aferente desfasurarii activitatii (pe t. lung). Aici trebuie analizat Frn (fond rulment net - propriu si strain). Indicatorii in analiza fondului de rulment sunt: PFrn - ponderea fondului de rulment in cap. permanent, Pfac - raportul de finantare a activelor circulante din fd. rulment net, Dz rot - viteza de rotatie a fd. de rulment net prin CA cifra de afaceri); analiza necesarului de fd. de rulment Nfr (active circulante - nonfinanciare si resurse curente - nonfinanciare). Mai este nevoie aici si de marja de atragere = nr. mediu de zile in care nec. de fd. de rulment se reconstituie de cifra de afaceri. Aceasta marja de atragere trebuie sa aiba valori intre 30 - 90 zile.
3. analiza trezorerie neta (cu indicatorii ei) adik disp. banesti ramase la disp. firmei rezultate din activitatea desf. pe parcursul exerc. financiar. TN = Frn - Nfr.
4. analiza vitezei de rotatie a activelor circulante = partea din patrimoniul firmei care are cel mai mare grd. de mobilitate (nr. rotatii, durata in zile). Aici se calculeaza si infl. modif. CA, al soldului mediu al AC, al stocurilor, al creantelor, al disponibilitatilor.
5. analiza bonitatii financiare = capacitatea de plata a datoriilor (lichiditatea & solvabilitatea). Aici se calculeaza: rata lichiditatii curente Rlc, rata lichiditatii rapide Rlr, rata lichiditatii imediate Rli, rata solvabilitatii globale Rsg, rata solvabilitatii financiare Rsf.

Cam acestea sunt capitolele pe care trebuie sa le urmariti. Analiza riscului nu intra in pozitia financiara. Doar daca doriti sa calculati dintr-un exces de zel...

Va doresc succes!