Activitate de control desfasurata de comisarii Garzii Financiar

Dintre actele de control incheiate, 37 de dosare au fost inaintate organelor de urmarire penala, pentru un prejudiciu in suma totala de 94.839,4 milioane lei.

Pentru exemplificare, prezentam cateva cazuri semnificative, instrumentate recent de comisarii Garzii Financiare:

I. Controlul efectuat la SC Izimar SRL Bacau, societate cu activitate in domeniul exploatarii si prelucrarii masei lemnoase, a fost declansat in cadrul unei actiuni tematice coordonate de prefectura judetului Bacau si a avut ca obiectiv verificarea aprovizionarilor/ livrarilor de material lemnos efectuate de acest agent economic, in perioada ianuarie 2004 – iunie 2005.

S-a constatat astfel ca reprezentantii acestei societati comerciale, care s-au sustras in mod repetat controlului si nu au depus deconturile si declaratiile fiscale aferente activitatii din semestrul I al anului 2004, au comercializat ilegal 2037 mc material lemnos, marfa aprovizionata fara documente legale. In consecinta, in baza prevederilor Legii nr.12/1990 republicata, societatea a fost sanctionata contraventional, dispunandu-se totodata confiscarea contravalorii marfii comercializate ilicit, respectiv suma de 5,9 miliarde lei.

Deasemenea, pentru stabilirea obligatiilor fiscale ce revin acestui agent economic, actul de control a fost transmis la DGFP Bacau, iar in legatura cu faptele constatate privind activitatea reprezentantilor legali ai SC Izimar SRL, au fost sesizate organele de cercetare penala.

II. Controlul la SC Super Caminul SRL Bucuresti, societate cu activitate in domeniul intermedierilor imobiliare, a fost motivat de suspiciunea generata de numarul foarte mare de formulare cu regim special (190 carnete facturi fiscale si 190 carnete chitante) ridicate de acest agent economic, raportat la specificul obiectului de activitate declarat.

Initial, la sediul social al SC Super Caminul SRL au fost identificati fostii actionari, care au negat ridicarea unor documente fiscale in numele societatii si au declarat ca au cesionat societatea unei alte persoane, fara insa a notifica operatiunea Oficiului Registrului Comertului.

Contactat la adresa sa de domiciliu, noul asociat/administrator a declarat insa ca este semi-analfabet, nu stie nimic despre cesionarea societatii si nu cunoaste persoana ce a fost imputernicita sa ridice documente fiscale pentru aceasta. In plus, in explicatiile date comisarilor Garzii Financiare, a recunoscut ca in schimbul sumei de un milion de lei, oferite de o persoana necunoscuta care la “acostat” pe strada, a semnat mai multe “hartii”.

In vederea finalizarii controlului si stabilirii modului cum au fost utilizate documentele fiscale ridicate in numele SC Super Caminul SRL, au fost solicitate informatii suplimentare Administratiei Financiare si Ministerului Administratiei si Internelor - Serviciul de Evidenta Informatizata a Persoanei, iar pentru stoparea unor eventuale noi comenzi de tipizate, asupra aspectelor constatate a fost informata CN “Imprimeria Nationala” SA.

Totodata, avand in vedere natura aspectelor constatate, pentru continuarea cercetarilor sub aspect penal, a fost sesizat Parchetul de pe langa Judecatoria sectorului 5 - Bucuresti.

III. Verificarile efectuate la SC Combad Company SA Bucuresti, societate cu activitate in domeniul comertului cu ridicata al metalelor si minereurilor metalice, au vizat realitatea si legalitatea tranzactiilor efectuate de acest agent economic cu un numar de patru societati furnizoare, respectiv SC Sidernef Industrial SA Bucuresti, SC Expert Industrial Grup SA Bucuresti, SC Escape Corporation SRL Bihor si SC Peal SRL Brasov.

Astfel, conform documentelor prezentate, a reiesit ca in perioada noiembrie 2002 -octombrie 2004, printr-un numar de 29 de facturi fiscale de aprovizionare, respectiva societate a achizitionat de la acestea marfuri industriale diverse in valoare totala de peste 22 miliarde lei.

In fapt, prin extinderea controlului, comisarii Garzii Financiare au constatat mai multe aspecte care au probat ilegalitatea acestor operatiuni, respectiv societatile furnizoare nu erau inregistrate sau erau radiate in/din evidentele Oficiului Registrului Comertului in momentul emiterii facturilor ori facturile de livrare emise catre SC Combad Company SA nu le apartineau.

Prejudiciul produs astfel bugetului de stat a fost estimat la suma de 8,2 miliarde lei. In vederea calculului tuturor influentelor fiscale, actul de control a fost transmis la DGFP Bucuresti, iar pentru cercetarea faptelor cu caracter penal constatate a fost sesizat Parchetul de pe langa Judecatoria sectorului 3 Bucuresti.

IV. Controlul efectuat la SC Wind Cons SRL Brasov a avut ca obiectiv verificarea realitatii si legalitatii unor tranzactii imobiliare incheiate de aceasta societate cu SC Integral SA Buzau si persoana fizica Vasilescu Victor Nicolae. In conditia in care acesta din urma detine atat calitatea de asociat unic al societatii verificate cat si pe cea de presedinte si director executiv la SC Integral SA, a rezultat ca cele doua societati se afla, conform acceptiunii Legii nr.571/2003, in relatii de persoane afiliate.

In acest context, s-a stabilit ca la sfarsitul anului 2003, SC Integral SA a vandut catre SC Wind Cons SRL, 5305 mp teren arabil la pretul de 5000 lei/mp. Ulterior, dupa ce noul proprietar a finalizat toate demersurile necesare scoaterii din circuitul agricol al terenului, a revandut 2441 mp din acesta (la pretul de 102.400 lei/mp), lui Vasilescu Victor Nicolae, aflat acum in calitate de cumparator, persoana fizica privata. La randul sau, peste numai 3 zile, acesta a vandut terenul achizitionat SC Valgab Impex SRL, la un pret mult superior celui de cumparare, respectiv 3.460.010 lei/mp.

In fapt, din verificari a reiesit ca distorsionarea nivelului valorii de piata a terenului in cauza si interpunerea numitului Vasile Victor Nicolae in acest lant tranzactional, a avut ca scop sustragerea de la plata a obligatiilor fiscale generate de valoarea reala de vanzarea acestui teren. Astfel, conform calculelor facute de comisarii Garzii Financiare, bugetul de stat a fost prejudiciat cu suma totala (TVA, impozit pe profit, impozit pe dividende) de 3,5 miliarde lei.

Pentru calcularea tuturor implicatiilor fiscale, actul de control a fost transmis la DGFP Brasov, iar pentru continuarea cercetarilor sub aspect penal, in cauza a fost sesizat Parchetul de pe langa Judecatoria Buzau.