Regulamentul valutar al Romaniei - comentarii

In Monitorul Oficial, Partea I nr. 117 din 10 februarie 2004 a fost publicat Noul Regulament Valutar al Romaniei. Potrivit noului Regulament valutar nu se mai interzice scoaterea din tara a unor sume care depasesc un anumit plafon, ci se impune obligatia declararii acestor sume la autoritatile vamale romane. De asemenea, au fost puse bazele liberalizarii pietei de capital din Romania. Avocatnet.ro a realizat in articolul de mai jos comentariul celor mai importante schimbari impuse de noul Regulament valutar

1. Legislatie aplicabila
2. Decalogul Regulamentului valutar:
3. Dictionar de termeni
4. Reguli generale privind efectuarea operatiunilor valutare
5. Reguli specifice privind efectuarea operatiunilor valutare intre rezidenti si nerezidenti
6. Reguli specifice privind efectuarea operatiunilor valutare intre rezidenti
7. Reguli seciale privind deschiderea de conturi in Romania de catre nerezidenti
8. Reguli privind autorizarea deschiderii si functionarii conturilor in strainatate ale rezidentilor
9. Reguli speciale privind introducerea sau scoaterea din tara a numerarului (importul si exportul fizic de instrumente de plata sub forma de numerar).
10. Reguli speciale privind modul de autorizare a operatiunilor valutare de capital

Legislatie aplicabila

- Regulament al Bancii Nationale a Romaniei nr. 1 din 2004 privind efectuarea operatiunilor valutare (Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 117 din 10/02/2004)

- INSTRUCÞIUNI al Bancii Nationale a Romaniei din 2004 privind organizarea si functionarea pietei valutare interbancare din Romania (Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 117 din 10/02/2004)

- INSTRUCÞIUNI al Bancii Nationale a Romaniei din 2004 privind efectuarea operatiunilor de schimb valutar cu numerar si substitute de numerar pentru persoane fizice pe teritoriul Romaniei (Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 117 din 10/02/2004)

- INSTRUCÞIUNI al Bancii Nationale a Romaniei din 2004 privind modul de autorizare a operatiunilor valutare de capital (Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 117 din 10/02/2004)

- INSTRUCÞIUNI al Bancii Nationale a Romaniei din 2004 privind autorizarea deschiderii si functionarii conturilor in strainatate ale rezidentilor (Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 117 din 10/02/2004)

- INSTRUCÞIUNI al Bancii Nationale a Romaniei din 2004 privind autorizarea efectuarii operatiunilor valutare intre rezidenti pe teritoriul Romaniei (Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 117 din 10/02/2004)

- INSTRUCÞIUNI al Bancii Nationale a Romaniei din 2004 privind importul si exportul fizic de instrumente de plata sub forma de numerar (Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 117 din 10/02/2004)

Reguli de care ar trebui sa tinem seama
sau
Decalogul Regulamentului valutar:

1- Introducerea sau scoaterea in/din Romania de sume efective in valuta/moneda nationala (leu) sub forma bancnotelor si monedelor aflate in circulatie se face conform prevederilor anexei nr. 6 "Instructiuni privind importul si exportul fizic de instrumente de plata sub forma de numerar".

2- In situatia in care, pe parcursul monitorizarii operatiunilor valutare de capital, Banca Nationala a Romaniei constata tendinte adverse cu impact negativ asupra balantei de plati si politicii monetare si valutare, fara a incalca prevederile directivelor comunitare in materie, aceasta va lua masurile necesare, inclusiv reintroducerea temporara a autorizarii anumitor operatiuni valutare de capital liberalizate in vederea realizarii echilibrului balantei de plati si a eliminarii factorilor perturbatori din domeniul monetar si valutar.

3- In cazul existentei unor incertitudini cu privire la incadrarea operatiunilor valutare in prevederile regulamentului, rezidentii si nerezidentii, prin reprezentantii lor legali, se pot adresa in scris Directiei reglementare si autorizare din cadrul Bancii Nationale a Romaniei.

4- Nerespectarea prevederilor prezentului regulament sau ale autorizatiilor emise de Banca Nationala a Romaniei va fi sanctionata conform prevederilor Legii nr. 101/1998 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, cu modificarile ulterioare, sau ale Legii nr. 58/1998 privind activitatea bancara, cu modificarile ulterioare, dupa caz.

5- Operatiunile valutare de capital, inclusiv cele de natura datoriei publice externe, se efectueaza in valuta convertibila si in moneda nationala (leu) fara autorizarea Bancii Nationale a Romaniei, cu exceptia operatiunilor prevazute a fi autorizate in: anexa nr. 3 - Instructiuni privind modul de autorizare a operatiunilor valutare de capital si anexa nr. 4 - Instructiuni privind autorizarea deschiderii si functionarii conturilor in strainatate ale rezidentilor.

6- Rezidentii care fundamenteaza necesitatea efectuarii operatiunilor in valute convertibile cu alti rezidenti sau ale caror operatiuni in valute convertibile cu acestia sunt conditionate sau decurg din prevederi legale de obtinere a autorizatiei Bancii Nationale a Romaniei pot solicita autorizarea in conformitate cu prevederile anexei nr. 5 - Instructiuni privind autorizarea efectuarii operatiunilor valutare intre rezidenti pe teritoriul Romaniei.

7- Sumele detinute de nerezidenti in conturile curente si de depozit in moneda nationala (leu) pot fi convertite in valute convertibile prin intermediul pietei valutare, conform prevederilor anexei nr. 1 - Instructiuni privind organizarea si functionarea pietei valutare interbancare din Romania si ale anexei nr. 2 - Instructiuni privind efectuarea operatiunilor de schimb valutar cu numerar si substitute de numerar pentru persoane fizice pe teritoriul Romaniei.

8- Rezidentii si nerezidentii au dreptul sa cumpere si sa vanda in mod liber sume in valuta convertibila contra moneda nationala (leu) pe piata valutara din Romania prin intermediarii pietei valutare, in conditiile stabilite prin regulament.

9- Prezentul regulament intra in vigoare in termen de 60 de zile calendaristice de la data publicarii in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.

10- La data intrarii in vigoare a prezentului regulament se abroga:

- Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei nr. 3/1997 privind efectuarea operatiunilor valutare, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 395 din 31 decembrie 1997;
- Circulara nr. 7/1998 pentru modificarea unor prevederi din Regulamentul nr. 3/1997 privind efectuarea operatiunilor valutare, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 201 din 29 mai 1998;
- Circulara nr. 25/1998 pentru modificarea unor prevederi din Regulamentul nr. 3/1997 privind efectuarea operatiunilor valutare, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 514 din 30 decembrie 1998;
- Circulara nr. 22/1999 pentru modificarea unor prevederi din Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei nr. 3/1997 privind efectuarea operatiunilor valutare, modificat prin circularele Bancii Nationale a Romaniei nr. 7/1998 si nr. 25/1998, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 449 din 15 septembrie 1999;
- Circulara nr. 26/1999 pentru modificarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 3/1997 privind efectuarea operatiunilor valutare, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 487 din 8 octombrie 1999;
- Circulara nr. 34/1999 pentru modificarea Regulamentului nr. 3/1997 privind efectuarea operatiunilor valutare, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 631 din 24 decembrie 1999;
- Circulara nr. 33/2000 privind modificarea unor prevederi din Normele privind functionarea pietei valutare - N.R.V.1 la Regulamentul nr. 3/1997 privind efectuarea operatiunilor valutare, cu modificarile ulterioare, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 699 din 28 decembrie 2000;
- Circulara nr. 26/2001 pentru modificarea si completarea Regulamentului nr. 3/1997 privind efectuarea operatiunilor valutare, cu modificarile si completarile ulterioare, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 769 din 3 decembrie 2001;
- Circulara nr. 37/2002 pentru modificarea si completarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 3/1997 privind efectuarea operatiunilor valutare, cu modificarile si completarile ulterioare, si a Circularei Bancii Nationale a Romaniei nr. 22/1999, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 700 din 25 septembrie 2002;
- Circulara nr. 5/2003 pentru modificarea si completarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 3/1997 privind efectuarea operatiunilor valutare, cu modificarile si completarile ulterioare, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 111 din 21 februarie 2003;
- Circulara nr. 31/2003 pentru modificarea si completarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 3/1997 privind efectuarea operatiunilor valutare, cu modificarile si completarile ulterioare, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 781 din 6 noiembrie 2003;
- Circulara nr. 39/2003 privind modificarea si completarea Circularei Bancii Nationale a Romaniei nr. 26/2001 pentru modificarea si completarea Regulamentului nr. 3/1997 privind efectuarea operatiunilor valutare, cu modificarile si completarile ulterioare, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 928 din 23 decembrie 2003.

Dictionar de termeni

In acceptiunea Regulamentului valutar al Romaniei sunt definiti cativa dinte termenii a caror intelegere poate sa constituie rezolvarea cat mai simpla a situatiilor de viitor in care, spre exemplu, trebuie sa facem distinctia dintre rezident si titular de resedinta sau intre rezidenti sau nerezidenti. Astfel, potrivit Regulamentului valutar al Romaniei, prin:

Operatiuni valutare - incasarile, platile, compensarile, transferurile, creditarile, precum si orice tranzactii exprimate in valute si care se pot efectua prin transfer bancar, in numerar, cu instrumente de plata sau prin orice alte modalitati de plata practicate de institutiile de credit in functie de natura operatiunii respective.
Operatiunile valutare pot fi:
    2.1.1. operatiuni valutare intre rezidenti si nerezidenti:
        2.1.1.1. operatiuni valutare curente;
        2.1.1.2. operatiuni valutare de capital;
    2.1.2. operatiuni valutare intre rezidenti.

Rezidenti:
    a) persoanele fizice, cetateni romani, cetateni straini si apatrizi, cu domiciliul in Romania, atestat cu documente de identitate emise conform legii;
    b) persoanele juridice si orice alte entitati, cu sediul in Romania, precum si persoanele fizice, cetateni romani, cetateni straini si apatrizi, cu domiciliul/resedinta in Romania, care sunt autorizate sa desfasoare activitati economice pe teritoriul Romaniei, in mod independent, in conditiile prevazute de reglementarile legale in vigoare;
    c) sucursalele, agentiile, reprezentantele, birourile persoanelor juridice, precum si ale oricaror alte entitati straine, inregistrate si/sau autorizate sa functioneze in Romania;
    d) sucursalele, agentiile, reprezentantele, birourile persoanelor juridice, precum si ale oricaror alte entitati romane, inregistrate si/sau autorizate sa functioneze in strainatate;
    e) ambasadele, consulatele si alte reprezentante si misiuni permanente ale Romaniei in strainatate.

Nerezidenti:
    a) persoanele fizice, cetateni romani, straini si apatrizi, cu domiciliul in strainatate, atestat cu documente de identitate emise conform legii;
    b) persoanele juridice si orice alte entitati, cu sediul in strainatate, precum si persoanele fizice, cetateni romani, cetateni straini si apatrizi, cu domiciliul in strainatate, care sunt autorizate/inregistrate sa desfasoare activitati economice in strainatate, in mod independent, in conditiile prevazute de reglementarile legale in vigoare;
    c) ambasadele, consulatele si alte reprezentante si misiuni permanente ale altor state in Romania, precum si organizatiile internationale sau reprezentantele unor astfel de organizatii care functioneaza in Romania.

Valuta - moneda nationala a altui stat, moneda unei uniuni monetare a unor state, precum si monedele compuse cum ar fi drepturile speciale de tragere.

Valute convertibile - valutele mentionate in lista cursurilor de schimb ale pietei valutare, comunicata de Banca Nationala a Romaniei.

Active financiare - urmatoarele categorii de active:
    a) numerar;
    b) un instrument sau un inscris care confera dreptul contractual de a incasa numerar sau de a primi alte instrumente financiare de la alta entitate;
    c) un instrument sau un inscris care confera dreptul contractual de a schimba instrumente financiare cu alta entitate, in conditii ce sunt potential favorabile;
    d) un instrument de capital al unei alte entitati.

Credite legate de comertul international - credite acordate pe baza de contract in cadrul operatiunilor de comert international cu bunuri si servicii, sub forma de avansuri, plati in rate pe faze intermediare de executie sau la solicitarea furnizorului de marfuri/servicii, plati la un anumit termen de la livrarea marfurilor/prestarea serviciilor, credit furnizor, indiferent daca s-au emis sau nu efecte de comert, rescadentarea unor astfel de plati si finantarea unor astfel de credite de catre un tert; in aceasta categorie se includ si operatiunile de factoring.

Credite si imprumuturi financiare - finantari de orice natura acordate/primite pe baze contractuale, inclusiv finantarea tranzactiilor comerciale in care nu participa un rezident si orice modalitate prin care creditorul stinge sau preia o obligatie a debitorului fata de un tert; in aceasta categorie se includ si imprumuturile ipotecare, creditele de consum, precum si operatiunile de leasing financiar.

Termenul creditului/imprumutului - durata pe care se acorda creditul/imprumutul, stabilita prin contract, ori, in lipsa unor clauze contractuale exprese, perioada de timp dintre data semnarii contractului de credit/comercial si data achitarii de catre debitor a obligatiei asumate - data livrarii marfii/prestarii serviciului ori, dupa caz, data ultimei rambursari; din punct de vedere al termenului, creditele si imprumuturile se clasifica astfel:
    a) pe termen scurt, a caror durata de acordare/rambursare nu depaseste 1 an;
    b) pe termen mediu, a caror durata de acordare/rambursare este mai mare de un an, dar nu depaseste 5 ani;
    c) pe termen lung, a caror durata de acordare/rambursare depaseste 5 ani.
in cazul creditului/imprumutului pe termen scurt, a carui durata de acordare/rambursare s-a prelungit cu peste un an printr-un singur act aditional, incadrarea se va face corespunzator noului termen.

Bursa - piata organizata pe care se tranzactioneaza instrumente financiare, oficial recunoscuta in tara in care aceasta functioneaza; aceasta categorie include si piata instrumentelor financiare necotate la bursa, denumita si piata over-the-counter.

Investitie directa - investitia de orice natura efectuata in scopul stabilirii sau mentinerii de legaturi economice durabile si care se realizeaza prin urmatoarele modalitati, luate in sensul lor cel mai larg:
    a) constituirea sau extinderea unei sucursale ori a unei noi entitati apartinand integral persoanei care furnizeaza capitalul de dotare/capitalul social ori achizitionarea integrala a unei entitati deja existente;
    b) participarea intr-o entitate noua sau intr-una existenta, in scopul stabilirii ori mentinerii de legaturi economice durabile;
    c) acordarea de credite si imprumuturi pe termen mediu si lung in scopul stabilirii ori mentinerii de legaturi economice durabile;
    d) reinvestirea profitului in scopul mentinerii unei legaturi economice durabile.

Legaturi economice durabile - relatii stabilite ca urmare a detinerii unei participatii de minimum 10% la capitalul social al unei entitati sau care sa permita participarea efectiva la administrarea ori la controlul entitatii respective; in aceasta categorie se includ si relatiile decurgand dintr-o conventie incheiata in scopul participarii la profitul realizat din desfasurarea unei activitati economice.

Investitii imobiliare - achizitionarea de cladiri si terenuri, construirea de cladiri, precum si investitiile prin care se dobandeste un drept de uz sau de uzufruct asupra unui imobil, precum si un drept de servitute, in scop de castig sau folosinta personala.

Operatiuni cu instrumente financiare tranzactionate in mod curent pe piata de capital - operatiuni cu actiuni sau alte titluri in natura participativa, cu obligatiuni, alte titluri de credit si instrumente financiare derivate, cu scadenta initiala, de regula, mai mare de un an.

Operatiuni cu instrumente financiare tranzactionate in mod curent pe piata monetara - operatiuni cu titluri de stat, certificate de depozit, instrumente financiare derivate, titluri de credit si alte asemenea instrumente specifice pietei monetare, cu scadenta initiala, de regula, mai mica de un an.

Operatiuni cu unitati ale organismelor de plasament colectiv - operatiuni cu titluri de natura participativa la fonduri de investitii, fonduri mutuale sau la orice alte entitati, constituite in scopul realizarii de investitii colective in:
    a) instrumente financiare tranzactionate in mod curent pe piata de capital;
    b) instrumente financiare tranzactionate in mod curent pe piata monetara;
    c) alte active.

Garantii - ipoteca, gajul, fidejusiunea, avalul si alte modalitati de garantare, inclusiv de catre terti, a efectuarii platii sau a executarii unei alte obligatii contractuale.

Operatiuni de schimb valutar - tranzactii constand in cumpararea si vanzarea de valuta contra monedei nationale sau contra altei valute.

Piata valutara - piata pe care se efectueaza operatiuni de schimb valutar de catre intermediarii pietei valutare.

Piata valutara interbancara - acel segment al pietei valutare in cadrul caruia operatiunile de schimb valutar se realizeaza exclusiv intre institutiile de credit ca intermediari ai pietei valutare, atat in nume si cont propriu, cat si in nume propriu si in contul clientilor, precum si intre acestea si banca centrala.

Reguli generale privind efectuarea operatiunilor valutare

1. in Romania rezidentii si nerezidentii au dreptul sa dobandeasca, sa detina integral si sa utilizeze active financiare exprimate in valute convertibile, in conditiile respectarii prevederilor legale. in acest scop, rezidentii si nerezidentii pot deschide conturi in valute convertibile la institutii de credit.

2. Nerezidentii pot repatria activele financiare detinute in Romania.

3. Nerezidentii pot, de asemenea, transfera in tara si/sau in strainatate activele financiare detinute in Romania.

4. Platile/transferurile dispuse de rezidenti in vederea efectuarii operatiunilor valutare vor fi executate de catre institutiile de credit pe baza documentelor justificative corespunzatoare, prezentate in original si in conformitate cu prevederile legale aplicabile, precum si cu uzantele internationale, atunci cand este cazul, in conditiile stabilite prin normele proprii ale acestora.

in cazul platilor/transferurilor ordonate de clienti prin sistem computerizat (Electronic Banking) sau prin alte modalitati de teletransmisie (fax, SWIFT etc.), clientii vor transmite in mod obligatoriu institutiilor de credit informatiile necesare efectuarii transferului extern, prevazute in documentele de plata, urmand ca in maximum 5 zile bancare de la data platii sa remita acestora documentele originale.

Institutiile de credit vor retine in evidenta proprie fotocopii de pe documentele originale pe baza carora s-au efectuat platile/transferurile.

5. in cazul operatiunilor valutare care sunt supuse autorizarii de catre Banca Nationala a Romaniei, in conformitate cu prevederile prezentului regulament, se vor avea in vedere urmatoarele conditii:
    a) autorizarea trebuie solicitata si obtinuta anterior inceperii derularii operatiunii. in cazul operatiunilor efectuate fara autorizare din partea Bancii Nationale a Romaniei, solicitarea autorizatiei se va face numai dupa intrarea in legalitate. Prin intrare in legalitate se intelege revenirea la situatia dinainte de efectuarea operatiunii valutare cu incalcarea dispozitiilor legale (de exemplu, in cazul deschiderii de conturi in strainatate se va transfera intreaga suma detinuta in cont la o institutie de credit din Romania si se va inchide contul din strainatate);
    b) autorizarea se refera atat la initierea, cat si la derularea operatiunii (prin plati, incasari, alte transferuri inclusiv in natura);
    c) sunt incidente toate celelalte dispozitii legale aplicabile operatiunilor respective;
    d) orice modificare a datelor si/sau a documentelor care au stat la baza acordarii autorizatiei, dupa caz, va fi comunicata in termen de 5 zile bancare la Banca Nationala a Romaniei.

Autorizatia se acorda din punct de vedere valutar si nu se refera la eficienta, oportunitatea si necesitatea angajarii operatiunii respective.

6. in Romania nerezidentii au dreptul sa dobandeasca, sa detina integral si sa utilizeze active financiare exprimate in moneda nationala (leu), in conditiile respectarii prevederilor legale.

7. Institutiile de credit pot deschide nerezidentilor conturi curente in moneda nationala (leu).

8. Institutiile de credit pot, de asemenea, deschide nerezidentilor conturi de depozit in moneda nationala (leu), numai cu autorizarea prealabila a Bancii Nationale a Romaniei. Fac exceptie de la obligatia de autorizare conturile in moneda nationala (leu) deschise in tari cu care Romania are aranjamente de convertibilitate regionala.

9. Sumele detinute de nerezidenti in conturile curente si de depozit in moneda nationala (leu) pot fi convertite in valute convertibile prin intermediul pietei valutare, conform prevederilor anexei nr. 1 - Instructiuni privind organizarea si functionarea pietei valutare interbancare din Romania si ale anexei nr. 2 - Instructiuni privind efectuarea operatiunilor de schimb valutar cu numerar si substitute de numerar pentru persoane fizice pe teritoriul Romaniei.

10. Rezidentii sunt obligati sa incaseze si sa repatrieze in valuta si/sau moneda nationala (leu) toate activele financiare dobandite din operatiunile cu nerezidentii, mai putin taxele, comisioanele si alte cheltuieli aferente.

Fac exceptie de la obligatia de repatriere:
    a) institutiile de credit, pentru activitatile desfasurate in baza autorizatiei de functionare;
    b) ambasadele, consulatele sau alte reprezentante si misiuni permanente ale Romaniei in strainatate, pentru sumele necesare desfasurarii activitatii specifice;
    c) persoanele fizice, pentru veniturile realizate pe perioada sederii in strainatate;
    d) rezidentii ce detin proprietati imobiliare, astfel cum sunt definite la art. 2 pct. 2.13, pentru veniturile aferente acestor proprietati/sumele transferate care sunt necesare acoperirii taxelor si cheltuielilor pentru intretinerea si administrarea proprietatii pe perioada detinerii de drept;
    e) persoanele juridice, pentru sumele ce reprezinta cheltuieli curente de desfasurare a activitatii reprezentantelor, agentiilor, birourilor care nu sunt inregistrate ca persoane juridice in strainatate;
    f) rezidentii, pentru sumele a caror repatriere este obstructionata temporar in baza unor prevederi legale in vigoare in tara respectiva.

Reguli specifice privind efectuarea operatiunilor valutare intre rezidenti si nerezidenti

Potrivit regulamentului, prin operatiuni valutare curente se inteleg acele operatiuni valutare efectuate operatiunile valutare efectuate intre rezidenti si nerezidenti, care decurg, fara a se limita la acestea, din:
a) tranzactii de comert international cu bunuri si servicii si alte asemenea tranzactii care presupun o contraprestatie imediata, inclusiv operatiunile efectuate in scopul acoperirii riscurilor (de exemplu, de pret, valutar) rezultate din tranzactiile de comert international;
b) alte operatiuni care nu sunt de natura operatiunilor valutare de capital astfel cum sunt clasificate la art. 4, cum ar fi: plati/incasari legate de impozite si taxe - cu exceptia taxelor succesorale -, comisioane, onorarii, amenzi, plati legate de cheltuieli de judecata, asistenta tehnica, plati de sume decurgand din drepturile de asigurari sociale, inclusiv pensii, intr-un sistem public sau privat, castiguri din jocuri de noroc, prime si indemnizatii decurgand din contracte de asigurare/reasigurare - cu exceptia asigurarilor de viata si de credite -, leasing operational, cheltuieli cu intretinerea proprietatilor detinute in strainatate, cheltuieli de reprezentare, cheltuieli guvernamentale, abonamente la publicatii, participare la organizatii, cluburi;
c) repatrierea veniturilor nete sub forma de dividende, dobanzi, chirii etc. provenind din operatiuni valutare curente si de capital;
d) remiteri de sume reprezentand cheltuieli curente ce decurg din obligatii legale de intretinere a membrilor familiei - sot, sotie, copii ori alte persoane aflate in intretinere;
e) cheltuielile care nu sunt de natura operatiunilor valutare de capital facute de rezidenti deplasati in strainatate in scop educational sau religios, de recreere, vacanta, sport, afaceri, vizite la rude sau la prieteni, misiuni, intalniri, conferinte, ingrijirea sanatatii etc.

In Romania, operatiunile valutare curente intre rezidenti si nerezidenti se realizeaza in valuta convertibila si in moneda nationala (leu) fara autorizarea Bancii Nationale a Romaniei.

Operatiunile valutare curente si de capital vor fi interpretate intr-un sens larg, astfel incat sa acopere, dupa caz, si fara a fi limitative:
a) incheierea si derularea tranzactiilor, precum si transferurile decurgand din acestea;
b) toate tehnicile financiare disponibile pe piata pentru realizarea unei anumite operatiuni - tranzactii la vedere (spot), tranzactii cu instrumente financiare derivate (forward, options, swap, futures), deschiderea conturilor si plasarea fondurilor in conturi;
c) lichidarea sau cesionarea activelor dobandite in urma investitiilor efectuate sau a altor operatiuni, repatrierea profiturilor rezultate sau utilizarea acestora;
d) rambursarea creditelor si imprumuturilor.

Reguli specifice privind efectuarea operatiunilor valutare intre rezidenti

1. Ca regula, platile, incasarile, transferurile si orice alte asemenea operatiuni intre rezidenti se realizeaza in moneda nationala (leu).

2. In anumite situatii, operatiunile valutare intre rezidenti se pot efectua si in valuta convertibila, cu ( B ) sau fara ( A ) autorizarea prealabila a Bancii Nationale a Romaniei.

A. Se considera autorizate prin Regulamentul BNR, urmatoarele categorii de rezidenti, care pot efectua operatiuni in valute convertibile in situatiile mai jos prezentate:
a) institutiile de credit - pentru operatiuni prevazute in autorizatia de functionare emisa de Banca Nationala a Romaniei in conditiile respectarii cerintelor legale referitoare la operatiunile efectuate;
b) persoanele juridice care efectueaza plati si incasari nemijlocite decurgand din contracte de comert si prestari de servicii externe (export-import de bunuri si servicii) pe baza contractelor de comision intre comisionar si comitent si intre comisionarul unui nerezident si beneficiarul rezident, precum si a contractelor de comert exterior respective;
c) persoanele juridice care efectueaza nemijlocit plati si incasari pe baza contractelor de subantrepriza decurgand din contracte de colaborare (cooperare) economica internationala, contracte externe de export a unor obiective complexe si a unor produse cu ciclu lung de fabricatie;
d) persoanele fizice si juridice si alte entitati - pentru operatiuni care decurg din acte de comert derulate in porturi, in zonele din aeroporturi si punctele de control ale trecerii frontierei de stat asimilate zonelor libere*), ori din acte de comert derulate pe parcurs extern in trenuri internationale, la bordul aeronavelor si navelor;
__________

*) Prin zone asimilate zonelor libere se intelege zonele din aeroporturi si punctele de trecere a frontierei de stat, pe sensul de intrare in tara, in zona stabilita pana la locurile unde se aplica viza de intrare, precum si pe sensul de iesire din tara, dupa locurile stabilite pentru efectuarea controlului vamal.

e) persoanele fizice si juridice si alte entitati - pentru operatiuni stipulate de prevederi legale exprese;
f) persoanele fizice - pentru operatiuni intre ele cu caracter incidental;
g) persoanele fizice si juridice si alte entitati - pentru operatiuni nemijlocite ce decurg din organizarea si/sau prestarea de servicii externe, cum ar fi: transportul international de marfuri si de persoane, turismul international;
h) persoanele fizice si juridice si alte entitati - pentru operatiuni reprezentand redistribuirea de ajutoare in scop umanitar;
i) persoanele fizice si juridice si alte entitati - pentru operatiuni cu autoritatea de implementare, decurgand din finantari ale institutiilor financiare si organismelor internationale (inclusiv finantari PHARE, SAPARD, ISPA);
j) persoanele fizice si juridice si alte entitati - pentru operatiuni nemijlocite decurgand din contracte externe de prelucrare in regim "lohn", pe baza contractelor de colaborare, in masura in care colaboratorii rezidenti sunt nominalizati in autorizatia de perfectionare activa;
k) persoanele fizice si juridice si alte entitati - pentru operatiuni efectuate in strainatate;
l) asociatii/actionarii casei de schimb valutar - pentru operatiuni ce decurg din acordarea, cu respectarea prevederilor legale aplicabile, de credite propriilor case de schimb valutar, organizate ca persoane juridice conform Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, si avand ca obiect unic de activitate schimbul valutar pentru persoane fizice.

Operatiunile in valute convertibile intre categoriile de rezidenti mentionati mai sus sau realizate in baza autorizatiei emise de Banca Nationala a Romaniei se pot efectua numai pe baza acordului de vointa al partilor.

B. Rezidentii care fundamenteaza necesitatea efectuarii operatiunilor in valute convertibile cu alti rezidenti sau ale caror operatiuni in valute convertibile cu acestia sunt conditionate sau decurg din prevederi legale de obtinere a autorizatiei Bancii Nationale a Romaniei pot solicita autorizarea in conformitate cu regulile de mai jos:

Important
Nu este necesara autorizarea Bancii Nationale a Romaniei - Directia reglementare si autorizare pentru rezidentii care efectueaza operatiuni valutare cu rezidentii autorizati direct prin regulament ori autorizati in mod expres de Banca Nationala a Romaniei - Directia reglementare si autorizare pentru astfel de operatiuni si, dupa caz, prevazuti in autorizatia respectiva.

Institutiile de credit vor verifica respectarea conditiilor prevazute in autorizatia operatiunii inainte de a debita/credita contul rezidentului care efectueaza operatiuni valutare pe teritoriul Romaniei.

B.1. Documente necesare pentru depunerea cererii de autorizare.

in vederea obtinerii autorizatiei pentru efectuarea operatiunilor valutare intre rezidenti pe teritoriul Romaniei, solicitantul va depune la registratura Bancii Nationale a Romaniei sau va transmite prin corespondenta o cerere de autorizare tip, semnata de persoane imputernicite prin actul constitutiv sa reprezinte societatea sau de persoane care pot dovedi cu acte ca au fost mandatate in mod expres sa reprezinte societatea in relatia cu Banca Nationala a Romaniei, insotita de nota de fundamentare privind necesitatea efectuarii operatiunii valutare intre rezidenti si de urmatoarele documente (documentele vor fi prezentate in original sau in copie, dupa caz).
a) certificatul de inregistrare emis de catre oficiul registrului comertului ori certificatul emis de catre Registrul national al persoanelor juridice fara scop patrimonial - asociatii, fundatii si federatii sau orice alt act de inregistrare la autoritatile abilitate, dupa caz; pentru persoane fizice: documentul de identitate;
b) extrasul emis de oficiul registrului comertului sau de alta autoritate abilitata de lege, in urma caruia nu au mai intervenit modificari, cuprinzand cel putin urmatoarele mentiuni: denumirea firmei/entitatii, durata de functionare a persoanei juridice/entitatii, sediul social, obiectul de activitate (detaliat), identitatea actionarilor/asociatilor, componenta consiliului de administratie potrivit prevederilor actului constitutiv si actelor aditionale la acesta;
c) autorizatia de functionare emisa de autoritatile abilitate, dupa caz;
d) documentele care stau la baza efectuarii acestor operatiuni (contracte, conventii, protocoale, programe etc.);
e) orice alte acte sau documente justificative ale operatiunii solicitate de Banca Nationala a Romaniei - Directia reglementare si autorizare, ulterior depunerii ori remiterii documentatiei.

B. 2. Model de cerere – tip de autorizare

CERERE DE AUTORIZARE
pentru operatiuni valutare efectuate
intre rezidenti pe teritoriul Romaniei

Denumirea/Numele si prenumele ............. ................ ......... .

Sediul/Adresa: judetul .............., localitatea .........., sectorul ....,str. ........................ nr. ....., bl. ......, sc. ....., ap. ....., codulpostal ................, telefon ..........., fax ............... .

Codul unic de inregistrare/Codul numeric personal ......................... .

Nr. de inregistrare la autoritatile abilitate ............................. .

Justificarea cererii de efectuare a operatiunilor valutare, precizareacategoriei de activitate si a operatiunii valutare ...................... ................................................ ............................ ............................ ..... ............. ................. .......................... ................ ................. .

Locul prestatiei ....... ................... ........................... ........................... ............................... .

Categoria de rezidenti care participa la efectuarea operatiunii valutare ... ................................. ............................................... ............................ ................................... .

Numele si prenumele
Semnatura autorizata
L.S.


B. 3. Procedura de depunere a cererii de autorizare
in termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la data depunerii documentatiei complete, Banca Nationala a Romaniei - Directia reglementare si autorizare va remite solicitantului autorizatia sau va comunica in scris respingerea cererii de autorizare respective, in functie de decizia conducerii executive, cu mentionarea motivelor care au stat la baza respingerii cererii.

in functie de specificul operatiunii valutare intre rezidenti, in prevederile autorizatiei se va inscrie perioada de valabilitate a acesteia.

Solicitarea autorizarii efectuarii operatiunilor valutare intre rezidenti pe teritoriul Romaniei poate fi facuta fie de catre rezidentul platitor (care initiaza operatiunea valutara prin efectuarea unei plati), fie de catre rezidentul incasator.

Reguli seciale privind deschiderea de conturi in Romania de catre nerezidenti

1. Important de retinut

Nerezidentii pot deschide in Romania conturi curente in LEI, fara a fi necesara aprobarea Bancii Nationale a Romaniei. Nerezidentii pot deschide in Romania conturi de depozit numai cu aprobarea prealabila a Bancii Nationale a Romaniei.

2. Reguli generale

in Romania nerezidentii au dreptul sa dobandeasca, sa detina integral si sa utilizeze active financiare exprimate in moneda nationala (leu), in conditiile respectarii prevederilor legale.

Sumele detinute de nerezidenti in conturile curente si de depozit in moneda nationala (leu) pot fi convertite in valute convertibile prin intermediul pietei valutare, folosind serviciile:
- pietei valutare interbancare
- institutiilor de credit;
- caselor de schimb valutar, organizate ca persoane juridice conform Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, avand ca obiect unic de activitate schimbul valutar cu numerar si substitute de numerar pentru persoane fizice;
- entitatilor care detin in administrare unitati hoteliere si au in obiectul de activitate operatiuni de cumparare de valuta convertibila sub forma de numerar si substitute de numerar.

Potrivit Instructiunilor BNR privind privind organizarea si functionarea pietei valutare interbancare din Romania substitute de numerar pentru persoane fizice pe teritoriul Romaniei.

A. Institutiile de credit pot efectua operatiuni de schimb valutar cu numerar si substitute de numerar pentru persoane fizice prin intermediul punctelor de schimb valutar infiintate in incinta tuturor sediilor proprii (centrale, sucursale, agentii, puncte de lucru sau alte structuri asimilate acestora), cu respectarea prezentelor instructiuni si a prevederilor legale aplicabile, precum si prin puncte de schimb valutar infiintate in alte spatii decat in incinta sediilor proprii, cu indeplinirea conditiilor de dotare prevazute de lege.

B. Casele de schimb valutar pot efectua operatiuni de schimb valutar cu numerar si substitute de numerar pentru persoane fizice prin intermediul punctelor de schimb valutar.

C. Entitatile care detin in administrare unitati hoteliere pot desfasura operatiuni de schimb valutar cu numerar si substitute de numerar la receptia hotelului, care este considerata in acceptiunea prezentelor instructiuni punct de schimb valutar.

Reguli privind autorizarea deschiderii si functionarii conturilor in strainatate ale rezidentilor

In acest moment, regulamentul valutar al Romaniei impune urmatoarea regula:
    - rezidentii pot deschide si mentine conturi in valuta si/sau in moneda nationala (leu) in strainatate, numai cu autorizarea prealabila a Bancii Nationale a Romaniei.
    - fac exceptie de la obligatia de autorizare conturile in moneda nationala (leu) deschise in tari cu care Romania are aranjamente de convertibilitate regionala.

1. Situatii sau activitati pentru care Banaca Nationala a Romaniei poate autoriza deschiderea si functionarea conturilor in strainatate.

Deschiderea si/sau functionarea conturilor in strainatate pot fi autorizate pentru urmatoarele situatii si activitati desfasurate in strainatate:
a) organizarea si functionarea de santiere de constructii- montaj si instalatii sau executarea de lucrari si prestari de servicii;
b) infiintarea si functionarea, cu respectarea cerintelor legislatiei romane, de sucursale sau alte sedii secundare in strainatate ale rezidentilor, care nu sunt constituite ca persoane juridice in strainatate;
c) solicitarea de garantii de catre nerezidenti, constituirea ori mentinerea de garantii de buna executie;
d) detinerea si utilizarea de disponibilitati in valuta in strainatate, precum si operatiuni in valuta cu nerezidentii, pentru care solicitantul aduce dovezi ca operatiunile respective nu pot fi efectuate in conformitate cu prevederile legale in vigoare privitoare la efectuarea operatiunilor prin conturi deschise in Romania;
e) operatiuni valutare de capital;
f) litigii intre rezidenti si nerezidenti, aflate in curs de solutionare sau solutionate, precum si regularizari cu autoritatile financiare/judiciare din tarile respective.

2. Procedura de autorizare.

In vederea obtinerii autorizatiei, precum si in cazul reinnoirii acesteia, rezidentii completeaza si depun la registratura Bancii Nationale a Romaniei sau transmit prin corespondenta o cerere de autorizare tip, semnata de persoane imputernicite prin actul constitutiv sa reprezinte societatea sau de persoane care pot dovedi cu acte ca au fost mandatate in mod expres sa reprezinte societatea in relatia cu Banca Nationala a Romaniei, insotita de documentele care justifica necesitatea deschiderii contului in strainatate si de urmatoarele documente (documentele vor fi prezentate in original sau in copie, dupa caz).

a) extrasul din registrul comertului, in urma caruia nu au mai intervenit modificari, si certificatul de inregistrare emis de catre oficiul registrului comertului ori certificatul emis de catre Registrul national al persoanelor juridice fara scop patrimonial - asociatii, fundatii si federatii sau orice alt act de inregistrare la autoritatile abilitate, dupa caz; pentru persoanele fizice: documentul de identitate;
b) actul de inregistrare a sucursalelor sau altor sedii secundare infiintate ulterior in strainatate, in baza legislatiei romane, dupa caz;
c) aprobarea de contingent necesara pentru trimiterea de personal roman in strainatate, eliberata de Ministerul Muncii, Solidaritatii Sociale si Familiei, dupa caz;
d) actul doveditor al inregistrarii sucursalelor sau altor sedii secundare din strainatate, din care sa rezulte statutul juridic al celorlalte sedii secundare ale firmei romanesti in strainatate; in lipsa actului doveditor al inregistrarii celorlalte sedii secundare in strainatate, declaratia pe propria raspundere a solicitantului ca sediul secundar respectiv nu este persoana juridica straina;
e) contracte sau alte intelegeri externe semnate bilateral;
f) declaratia pe propria raspundere a solicitantului privind totalitatea conturilor detinute de acesta in strainatate;
g) orice acte sau documente justificative ale operatiunii sau stipulate de alte prevederi legale ori solicitate in mod expres de Banca Nationala a Romaniei - Directia reglementare si autorizare ulterior depunerii ori remiterii documentatiei.

3. Model de cerere tip pentru autorizarea

Referinta solicitantului ..........................
Nr. .......... data ...............................

CERERE DE AUTORIZARE
pentru deschiderea si functionarea unui cont in strainatate

Denumirea/Numele si prenumele ................................................. .
Sediul/Adresa:
judetul .............., localitatea ..................., sectorul ..........,str. .................... nr. ......, bl. ....., sc. ....., ap. ...., codul postal ...........,telefon .................., fax ................... .

Codul unic de inregistrare/Codul numeric personal ........................................ .
Nr. de inregistrare la autoritatile abilitate ............................................ .

Codul CAEN ............................................................................... .
Conturi deschise in strainatate: DA/NU

Felul activitatii derulate prin cont ..........................................................
Þara ..................................................................................... .

Banca din strainatate .................................................................... .

Nr. contului*) ........................................................................... .
Tipul contului*) ......................................................................... .
Valuta ................................................................................... .

Justificarea cererii de deschidere a contului**) ........................................... ...................................................................... .
Alimentarea contului se va face cu ................................................... ................................ ................................................... ................................ ............................. ...................... ............................ ........................ .............................. .......................................... ....................................... .

Platile din cont reprezinta
.......................................................................................

Numele si prenumele
Semnatura autorizata
L.S.

___________

*) in situatia in care institutia de credit straina nu pune la dispozitie solicitantului informatiile respective inainte de deschiderea contului in strainatate, acestea vor fi comunicate Bancii Nationale a Romaniei - Directia reglementare si autorizare, in termen de 15 zile calendaristice de la data deschiderii contului.

**) Justificarea trebuie sa contina cel putin plafonul maxim si termenul pana la care va fi deschis contul in strainatate.

4. Procedura de autorizare

Cererea tip se depune la registratura Bancii Nationale a Romaniei sau transmite prin corespondenta, fiind semnata de persoane imputernicite prin actul constitutiv sa reprezinte societatea sau de persoane care pot dovedi cu acte ca au fost mandatate in mod expres sa reprezinte societatea in relatia cu Banca Nationala a Romaniei, si fiind insotita de documentele care justifica necesitatea deschiderii contului in strainatate si de documentele prezentate mai sus.

in termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la data depunerii documentatiei complete, Banca Nationala a Romaniei - Directia reglementare si autorizare va remite solicitantului autorizatia sau va comunica in scris respingerea autorizarii operatiunii respective, cu mentionarea motivelor care au stat la baza respingerii cererii.

Autorizatia de deschidere si functionare de conturi in strainatate cuprinde conditiile de functionare a contului respectiv, obligatorii pe toata durata valabilitatii acesteia, precum si prevederi privind repatrierea, dupa caz.

Rezidentii autorizati au obligatia sa comunice Bancii Nationale a Romaniei - Directia reglementare si autorizare orice situatie de natura sa modifice prevederile autorizatiei prevazute la alin. (1) in scopul actualizarii corespunzatoare a acesteia.

Autorizatiile de deschidere si functionare de conturi in strainatate vor stipula o perioada de valabilitate, perioada determinata de durata si specificul operatiunii care face obiectul deschiderii contului in strainatate.

in situatia in care se justifica prelungirea valabilitatii autorizatiei, solicitantul va depune la registratura Bancii Nationale a Romaniei sau va transmite prin corespondenta, cu 30 de zile calendaristice inainte de data expirarii autorizatiei, o cerere in acest sens, insotita de documentatia corespunzatoare. Documentatia ce se depune in vederea reinnoirii autorizatiei nu va mai cuprinde documentele depuse la autorizarea precedenta si care nu au suferit modificari.

5. Categorii de rezidenti care nu trebuie sa solicite autorizarea BNR pentru deschiderea unui cont in strainatate.

Acestia sunt:

A. Rezidentii care vor sa-si deschida conturi in moneda nationala (leu), in tari cu care Romania are aranjamente de convertibilitate regionala.

B. Rezidentii exceptati de la obligatia de repatriere:
a) institutiile de credit, pentru activitatile desfasurate in baza autorizatiei de functionare;
b) ambasadele, consulatele sau alte reprezentante si misiuni permanente ale Romaniei in strainatate, pentru sumele necesare desfasurarii activitatii specifice;
c) persoanele fizice, pentru veniturile realizate pe perioada sederii in strainatate;
d) rezidentii ce detin proprietati imobiliare, astfel cum sunt definite acestea, pentru veniturile aferente acestor proprietati/sumele transferate care sunt necesare acoperirii taxelor si cheltuielilor pentru intretinerea si administrarea proprietatii pe perioada detinerii de drept;
e) persoanele juridice, pentru sumele ce reprezinta cheltuieli curente de desfasurare a activitatii reprezentantelor, agentiilor, birourilor care nu sunt inregistrate ca persoane juridice in strainatate;
f) rezidentii, pentru sumele a caror repatriere este obstructionata temporar in baza unor prevederi legale in vigoare in tara respectiva.

6. Concluzii

Desi indepartat, anul 2007 si aderarea la Uniunea Europeana poate sa aduca romanilor, prin adoptarea unei politici de liberalizare a circulatiei capitalului, unul dintre lucrurile cele mai dorite in aceasta perioada de tranzitie: posibilitatea de a deschide conturi in strainatate fara sa mai aiba nevoie de autorizarea Bancii Nationale a Romaniei.

Reguli speciale privind introducerea sau scoaterea din tara a numerarului (importul si exportul fizic de instrumente de plata sub forma de numerar).

Este important de retinut faptul ca aceste reguli se aplica numerarului detinut sub forma bancnotelor si monedelor in circulatie.

De asemenea, este important de retinut faptul ca, potrivit noii legislatii, nu se mai interzice scoaterea din tara a unor sume care depasesc un anumit plafon, ci se impune obligatia declararii acestor sume la autoritatile vamale romane.

1. Introducerea sau scoaterea din tara a numerarului in LEI romanesti.
Persoanele fizice pot introduce sau scoate in/din Romania sume efective in moneda nationala (leu), fiind obligate sa declare autoritatilor vamale romane sumele in moneda nationala (leu) aflate asupra lor, care depasesc echivalentul a 1.000 euro/persoana/calatorie.

2. Introducerea sau scoaterea din tara a numerarului in valuta.
Persoanele fizice pot introduce sau scoate in/din Romania sume in valuta efectiva, fiind obligate sa declare autoritatilor vamale romane sumele in valuta efectiva aflate asupra, lor care depasesc echivalentul a 10.000 euro/persoana/calatorie.

3. Situatii de exceptie
in situatia in care, prin acordurile/protocoalele incheiate, este stabilit un alt cuantum al sumelor in lei ce pot fi introduse/scoase in/din Romania, se aplica prevederile acordului/protocolului in cauza.

4. Reguli generale
Pot fi introduse/scoase in/din Romania bancnote si monede, indiferent de valoarea lor nominala.

Aceste reguli se aplica in mod corespunzator minorilor mentionati in pasaportul titularului, cand acestia calatoresc impreuna cu titularul pasaportului, precum si persoanelor fizice - reprezentanti sau imputerniciti legali ai persoanelor juridice sau ai altor entitati fara personalitate juridica.

5. Sanctiuni
Nedeclararea la autoritatile vamale a sumelor in numerar, in valuta si/sau in moneda nationala (leu), pe care persoanele fizice le au asupra lor la intrarea/iesirea in/din Romania si care depasesc limitele stabilite in prezentele instructiuni, constituie contraventie si se sanctioneaza conform prevederilor legale in vigoare.

Reguli speciale privind modul de autorizare a operatiunilor valutare de capital

1. Enumerarea operatiunilor valutare de capital

Potrivit Regulamentului valutar, operatiunile valutare de capital sunt operatiunile valutare efectuate intre rezidenti si nerezidenti, care decurg din:

1.1. Investitii directe:
    a) in Romania ale nerezidentilor;
    b) in strainatate ale rezidentilor.

1.2. Investitii imobiliare - altele decat cele prevazute la pct. 1.1 - investitii in bunuri imobile afectate unei investitii directe:
    a) in Romania ale nerezidentilor;
    b) in strainatate ale rezidentilor.

1.3. Operatiuni cu instrumente financiare tranzactionate in mod curent pe piata de capital neincluse la pct. 1.1 - investitii directe, la pct. 1.4 - operatiuni cu instrumente financiare tranzactionate in mod curent pe piata monetara ori la pct. 1.5 - operatiuni cu unitati ale organismelor de plasament colectiv:
    a) admiterea instrumentelor financiare romanesti pe o piata de capital straina prin:
        a1) emisiune prin oferta publica sau vanzare de catre emitent, in mod direct sau printr-un intermediar;
        a2) admitere la cota unei burse in conformitate cu proceduri specifice;

    b) admiterea instrumentelor financiare straine pe piata de capital romaneasca prin:
        b1) emisiune prin oferta publica sau vanzarea de catre emitent, in mod direct sau printr-un intermediar;
        b2) admitere la cota unei burse in conformitate cu proceduri specifice;

    c) tranzactii ale nerezidentilor cu instrumente financiare romanesti pe piata de capital:
        c1) achizitionare de instrumente financiare romanesti tranzactionate la bursa;
        c2) achizitionare de instrumente financiare romanesti tranzactionate in afara bursei;

    d) tranzactii ale rezidentilor cu instrumente financiare straine pe piata de capital:
        d1) achizitionare*) de instrumente financiare straine tranzactionate la bursa;
        d2) achizitionare*) de instrumente financiare straine tranzactionate in afara bursei;
__________
*) Achizitionarea de catre rezidenti de instrumente financiare sau unitati ale organismelor de plasament colectiv romanesti emise pe o piata straina este asimilata cu achizitionarea de catre acestia de instrumente financiare sau unitati ale organismelor de plasament colectiv straine.

1.4. Operatiuni cu instrumente financiare tranzactionate in mod curent pe piata monetara:

    a) admiterea instrumentelor financiare romanesti pe o piata monetara straina prin:
        a1) emisiune prin oferta publica sau vanzare de catre emitent, in mod direct sau printr-un intermediar;
        a2) acces pe o piata monetara, in conformitate cu proceduri specifice, dupa caz;

    b) admiterea instrumentelor financiare straine pe piata monetara romaneasca prin:
        b1) emisiune prin oferta publica sau vanzare de catre emitent, in mod direct sau printr-un intermediar;
        b2) acces pe piata monetara, in conformitate cu proceduri specifice, dupa caz;

    c) tranzactii (achizitionare) ale nerezidentilor cu instrumente financiare romanesti pe piata monetara;

    d) tranzactii [achizitionare*)] ale rezidentilor cu instrumente financiare straine pe piata monetara.

1.5. Operatiuni cu unitati ale organismelor de plasament colectiv:

    a) admiterea unitatilor organismelor de plasament colectiv romanesti pe o piata de capital straina prin:
        a1) emisiune prin oferta publica sau vanzare de catre emitent, in mod direct sau printr-un intermediar;
        a2) admitere la cota unei burse in conformitate cu proceduri specifice;

    b) admiterea unitatilor organismelor de plasament colectiv straine pe piata de capital romaneasca prin;
        b1) emisiune prin oferta publica sau vanzare de catre emitent, in mod direct sau printr-un intermediar;
        b2) admitere la cota unei burse in conformitate cu proceduri specifice;

    c) tranzactii ale nerezidentilor cu unitati ale organismelor de plasament colectiv romanesti pe piata de capital:
        c1) achizitionarea de unitati ale organismelor de plasament colectiv romanesti tranzactionate la bursa;
        c2) achizitionarea de unitati ale organismelor de plasament colectiv romanesti tranzactionate in afara bursei;

    d) tranzactii ale rezidentilor cu unitati ale organismelor de plasament colectiv straine pe piata de capital:
        d1) achizitionarea*) de unitati ale organismelor de plasament colectiv straine tranzactionate la bursa;
        d2) achizitionarea*) de unitati ale organismelor de plasament colectiv straine tranzactionate in afara bursei;
__________
*) Achizitionarea de catre rezidenti de instrumente financiare sau unitati ale organismelor de plasament colectiv romanesti emise pe o piata straina este asimilata cu achizitionarea de catre acestia de instrumente financiare sau unitati ale organismelor de plasament colectiv straine.

1.6. Credite legate de comertul international in care participa un rezident:

    a) acordate de nerezidenti rezidentilor;

    b) acordate de rezidenti nerezidentilor.

1.7. Credite si imprumuturi financiare neincluse la pct. 1.1 - investitii directe, la pct. 1.6 - credite legate de comertul international in care participa un rezident si la pct. 1.12 lit. a) - imprumuturi cu caracter personal:

    a) acordate de nerezidenti rezidentilor;

    b) acordate de rezidenti nerezidentilor.

1.8. Garantii:

    a) acordate de nerezidenti rezidentilor;

    b) acordate de rezidenti nerezidentilor.

1.9. Operatiuni in conturi curente:

    a) deschise de nerezidenti in Romania la institutii de credit:
        a1) in moneda nationala;
        a2) in valuta;

b) deschise de rezidenti in strainatate la institutii de credit si alte institutii asimilate acestora:
        b1) in moneda nationala;
        b2) in valuta.

1.10. Operatiuni in conturi de depozit:

    a) deschise de nerezidenti in Romania la institutii de credit:
        a1) in moneda nationala;
        a2) in valuta;

    b) deschise de rezidenti in strainatate la institutii de credit si alte institutii asimilate acestora:
        b1) in moneda nationala;
        b2) in valuta.

1.11. Transferuri aferente derularii contractelor de asigurare de viata si de credit - transferuri de capital reprezentand prime, anuitati, sume asigurate, indemnizatii, decurgand din:

    a) prime si plati decurgand din asigurari de viata:
        a1) contracte incheiate intre societati rezidente de asigurare de viata si nerezidenti;
        a2) contracte incheiate intre societati nerezidente de asigurare de viata si rezidenti;

    b) prime si plati decurgand din asigurari de credite:
        b1) contracte incheiate intre societati rezidente de asigurare de credit si nerezidenti;
        b2) contracte incheiate intre societati nerezidente de asigurare de credit si rezidenti;

    c) alte transferuri de capital decurgand din contracte de asigurare de viata si de credit.

1.12. Transferuri de capital cu caracter personal:

    a) imprumuturi;

    b) cadouri si donatii;

    c) dote;

    d) mosteniri si legate;

    e) achitarea de catre imigranti a datoriilor in tara in care au avut stabilita anterior resedinta;

    f) transferuri de active ale rezidentilor, realizate in cazul emigrarii acestora, in perioada premergatoare plecarii, la data instalarii sau pe perioada sederii in strainatate;

    g) transferuri de sume reprezentand economii ale imigrantilor, dispuse de acestia pe perioada sederii in Romania, avand ca destinatie tara in care au avut stabilita anterior resedinta.

1.13. Import si export fizic de active financiare:

    a) valori mobiliare si alte titluri negociabile;

    b) instrumente de plata.

1.14. Alte miscari de capital:

    a) impozite si taxe aferente mostenirilor;

    b) despagubiri rezultate din operatiuni valutare de capital;

    c) restituiri de sume in cazul anularii ori rezilierii contractelor sau restituiri de sume necuvenite, decurgand din operatiuni valutare de capital;

    d) drepturi de autor (redevente) decurgand din: patente, desene, marci, inventii (transmiterea/cesionarea si transferurile decurgand din acestea);

    e) transferuri de sume in valuta reprezentand prestari de servicii, neincluse la pct. 1.9 - operatiuni in conturi curente;

    f) alte transferuri de natura operatiunilor valutare de capital, care nu pot fi incadrate in categoriile prevazute in prezentul articol.

2. Operatiuni valutare de capital supuse autorizarii

Operatiunilor valutare de capital care sunt supuse autorizarii Bancii Nationale a Romaniei sunt urmatoarele:

    a) operatiuni cu instrumente financiare tranzactionate in mod curent pe piata monetara, prevazute la art. 4 pct. 4.4 lit. a)-d) din regulament:
        a1) admiterea instrumentelor financiare romanesti pe o piata monetara straina, prevazute la lit. a): pct. D1-D3 si D5;
        a2) admiterea instrumentelor financiare straine pe piata monetara romaneasca, prevazute la lit. b): pct. D1-D3 si D5;
        a3) tranzactii (achizitionare) ale nerezidentilor cu instrumente financiare romanesti pe piata monetara, prevazute la lit. c): pct. D1-D3 si D5;
        a4) tranzactii (achizitionare) ale rezidentilor cu instrumente financiare straine pe piata monetara, prevazute la lit. d): pct. D1-D3 si D5, precum si D4 in cazul cand operatiunile sunt de natura datoriei private externe pe termen mediu sau lung;

    b) operatiuni in conturi curente, prevazute la art. 4 pct. 4.9 lit. b) si, respectiv, pct. 4.10 lit. b) din regulament: in conformitate cu prevederile anexei nr. 4 - Instructiuni privind autorizarea deschiderii si functionarii conturilor in strainatate ale rezidentilor;

    c) operatiuni in conturi de depozit deschise de nerezidenti in Romania la institutii de credit - in moneda nationala, prevazute la art. 4 pct. 4.10 lit. a1) din regulament: pct. D1, D2 si D5.

3. Procedura autorizarii

In vederea autorizarii operatiunilor valutare de capital, solicitantii vor depune la registratura Bancii Nationale a Romaniei sau vor transmite prin corespondenta o cerere de autorizare semnata de persoane imputernicite prin actul constitutiv sa reprezinte societatea ori de persoane care pot dovedi cu acte ca au fost mandatate in mod expres sa reprezinte societatea in relatia cu Banca Nationala a Romaniei, in care se vor specifica institutia de credit rezidenta prin care urmeaza sa se efectueze operatiunea respectiva, precum si institutia de credit nerezidenta si numarul contului in care se va face transferul, dupa caz, insotita de documentatia corespunzatoare (specificata mai jos).

In termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la data depunerii documentatiei complete, Banca Nationala a Romaniei - Directia reglementare si autorizare va remite solicitantului autorizatia sau va comunica in scris respingerea autorizarii operatiunii respective, cu mentionarea motivelor care au stat la baza respingerii cererii.

Contractele si alte intelegeri externe din care decurg operatiuni valutare de capital supuse autorizarii Bancii Nationale a Romaniei devin operationale din punct de vedere valutar numai dupa obtinerea autorizatiei pentru efectuarea operatiunii respective.

4. Documente necesare pentru autorizare

Documentele vor fi prezentate in original sau in copie, dupa caz.

A. - a) extrasul din registrul comertului, in urma caruia nu au mai intervenit modificari, si certificatul de inregistrare emis de catre oficiul registrului comertului ori certificatul emis de catre Registrul national al persoanelor juridice fara scop patrimonial - asociatii, fundatii si federatii sau orice alt act de inregistrare la autoritatile abilitate, dupa caz;

b) pentru nerezidenti: documentul de inregistrare la autoritatile abilitate din tara de origine;

c) pentru persoanele fizice: documentul de identitate;

B. - hotararea adunarii generale a asociatilor ori actionarilor/consiliului de administratie al solicitantului sau organului de conducere abilitat legal, dupa caz, pentru efectuarea operatiunii respective;

C. - documentele referitoare la admiterea instrumentelor financiare pe piata monetara, cum ar fi: autorizatie/aviz pentru introducerea la bursa, prospectul de emisiune, contracte/conventii incheiate cu intermediarii pe piata monetara, semnate bilateral, avizul/autorizatia emisa de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare (CNVM), in situatiile in care reglementarile acesteia prevad obligativitatea emiterii unui act individual de acest tip sau alte documente specifice fiecarei operatiuni, dupa caz; de asemenea, sunt admise documente in format electronic, emise in conditiile respectarii prevederilor legale;

D. - formularele prevazute de reglementarile emise de Banca Nationala a Romaniei in vederea inregistrarii in Registrul datoriei private externe;

E. - orice alte documente solicitate de catre Banca Nationala a Romaniei - Directia reglementare si autorizare.

5. Calendar privind termenele pentru care mai este necesara autorizarea.

Pana cel tarziu la data aderarii Romaniei la Uniunea Europeana, operatiunile valutare de capital prevazute la alin. (1) lit. a) si b) nu vor mai fi supuse autorizarii de catre Banca Nationala a Romaniei.

Operatiunile valutare de capital prevazute la alin. (1) lit. c) nu vor mai fi supuse autorizarii de catre Banca Nationala a Romaniei la un an de la data intrarii in vigoare a regulamentului.

in situatia in care, pe parcursul monitorizarii operatiunilor valutare de capital, Banca Nationala a Romaniei constata tendinte adverse cu impact negativ asupra balantei de plati si politicii monetare si valutare, fara a incalca prevederile directivelor comunitare in materie, aceasta va lua masurile necesare, inclusiv reintroducerea temporara a autorizarii anumitor operatiuni valutare de capital liberalizate in vederea realizarii echilibrului balantei de plati si a eliminarii factorilor perturbatori din domeniul monetar si valutar.