Declarația anuală cu beneficiarii reali trebuie depusă de anumite firme în 15 zile de la aprobarea bilanțurilor pe 2024

Declarația anuală privind beneficiarii reali ai firmelor este obligatorie doar pentru firmele care au în structura acționariatului entități stabilite în state cu risc de spălare a banilor. Aceasta se depune la Registrul Comerțului în termen de 15 zile de la aprobarea (nu depunerea) situațiilor financiare anuale.

„(...) persoanele juridice supuse obligației de înregistrare în registrul comerțului, care au în structura acționariatului entități înmatriculate/înregistrate și/sau care au sediul fiscal în jurisdicții necooperante din punct de vedere fiscal și/sau în jurisdicții cu grad înalt de risc de spălare a banilor și/sau de finanțare a terorismului și/sau în jurisdicții aflate sub monitorizarea organismelor internaționale relevante, pentru risc de spălare a banilor/finanțare a terorismului, depun anual o declarație privind beneficiarul real al persoanei juridice, în vederea înregistrării în Registrul beneficiarilor reali al societăților, în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare anuale”, scrie la articolul 56 din Legea 129/2019.

Conform legii, lista statelor cu risc de spălare a banilor este publicată și actualizată periodic pe site-ul Oficiului Național pentru Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor, în secțiunea disponibilă aici. Astfel, companiile de la noi urmăresc numai lista publicată de Oficiu, nu direct entitățile internaționale care fac liste „negre”.

Cele mai recente schimbări la listele jurisdicțiilor riscante au fost operate în octombrie 2024, ocazie cu care redacția noastră a prezentat noutățile în articolul de aici. Însă în februarie 2025 este programată o nouă rundă de posibile modificări la aceste liste.

Declarația anuală cu beneficiarii reali, introdusă inițial în iulie 2019, a fost eliminată în iulie 2020 și apoi reintrodusă în aprilie 2021. Deși autoritățile spuneau că formularul va fi eliminat din nou în 2022, până la urmă doar a fost redus numărul de firme obligate să-l depună.

Situațiile financiare pentru anul 2024 trebuie întocmite, aprobate și depuse la Fisc până la 2 iunie 2025.

Citește și: Beneficiari reali: Noutățile de identificare și declarare pe care le aduce, pentru firme, regulamentul european aplicabil direct în statele UE din iulie 2027 (interviu).