Despre webinarii
Doar abonații premium au acces regulat la webinariile premium, realizate împreună cu specialiști de top, pe o multitudine de domenii - de la legislația muncii și fiscalitate până la cea de mediu sau GDPR.
Informațiile oferite de specialiști au o utilitate imediată și vin să rezolve probleme reale cu care orice companie se confruntă.
Buna ziua!
Am aceeasi problema...am impozit de recuperat inscris in declaratia 101 iar acum in declaratia 100 pt trim I 2010 voi avea impozit minim!
Intrebarea mea este : daca in declaratia 100 completez la Impozitul pe profit pe langa impozitul minim si suma de recuperat din declaratia 101?
I exemplu - depunere la 25.02.
D101 => rd. 13.2. (impozit de recuperat final) = 9.450 => corespunde cu soldul din balanta
II exemplu - depunere la 25.04. - cu declarare in D100 si plata impozitul la nivelul trim 3 (5000 lei) pana pe 25.01.2010
D101 => rd. 13.2. (impozit de recuperat final) = 14450 (10.000 + 5000 - 550) => nu corespunde cu soldul din balanta
Pai pe trim 4 oricum erai obligat sa inregistrezi impozit minim ...chiar daca aveai pierdere nu? Eu aveam urmatoarea situatie:
T1 691=441 7206 lei
T2 691=441 6657
T3 691=441 2150 lei (impozit minim)
T4 691=441 -9166 lei (impozit de recuperat)
691=441 2150 (impozit minim)
si atunci D101 => rd. 13.2. (impozit de recuperat final)= 7016 corespunde cu soldul debitoar al contului 441 din balanta
Ideea e in felul urmator: facand calculele dupa balanta la 31.12.2009 aveam Impozit datorat 8559
-sponsorizare 1712
= impozit datorat pe anul 6847 > decat imp minim obligatoriu de 5733
Apoi din impozitul datorta de 6847 am scazut ceea ce deja am platit adica 16013 (7206+6657+2150) = -9166
dar pt ca am ales sa depun situatia finala la 25.04, la 25.01 am declarat conform cu trim 3 adica 2150 si am si platit in ianuarie suma aceasta de 2150
In final in decembrie 2009 am constituit 691=441 -9166(cat mi-a iesit de recuperat) si 691=441 2150 lei impozit datorta comform trim 3
de aceea la 31.12.2009 am sold debitor 441=7016 iar in ianuarie dupa ce am facut plata am sold debitor 441=9166
Ma gandesc ca poate nu mai trebuia sa costitui la trim 4 si 691=441 2150 lei si atunci as fi avut SD 441=9166 iar in ianurie dupa cea ma platit conform cu trim 3 as fi avut SD 441=11316 dar nici unul din soldurile acestea nu ar fi batut cu soldul din D101 care e de 7016!
Nu imi dau seama daca am gresit undeva...