Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit mod de completare declaratia 101 profit an 2009
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 318 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit mod de completare declaratia 101 profit an 2009
Pune o întrebare 27 întrebări azi, 7 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

mod de completare declaratia 101 profit an 2009

la 31.12.2009 am urmatoarea situatie:
impozit ptofit anual calculat cumulat =3869
transa impozit forfetar cf cifra afaceri 2008= 5733

imp profit trim I =803 declarat prin 100 = 803
imp profit trim II=1567 > 1433 transa forfetar declarat pron 100 rd 1 suma datorata= 1567
imp profit trim III = 2226 > 2150 transa forfetar declarat prin 100 rd 1 suma datorata=2226
total imp datorat trim I--III = 803+1567+2226=4596

trimestrul 4 pierdere impozit calculat anual =3869
in declaratia 100 trim 4 nu s-a declarat imp profit termen depunere dec 101=25.02.2010
declaratia 101 capitolul C II am completat astfel:

rd 1 suma rd 44 = 3869
rd 3 imp profit datorat trim I -III = 4596
rd 9 imp minim trim 4 = 1864
rd 11 imp minim datorat = 1864
rd 12 dif de imp de recuperat = 727
rd 13.1 imp profit datorat final = 1137

intrebarea mea este cum este corect sa completez rd 9 1864 sau 2150 transa minima forfetar

eu am gandit astfel 5733 (forfetar) -3869 (anual)=1864 (dat final) -727(de recuperat din perioada precedenta)=1137 dat final
eu inteleg ca pe rulajul total din contul 691 pe cumulat trebuie sa am suma de 5733.
In conditiile in care completez la rd 9 cu suma minima 2150 impozitul anual se mareste cu suma de 286 rezultand un imp datorat final de 1423 ceea ce cred ca nua este normal forfetarul fiind 5733 si nu 6019.
ma poate ajuta cineva sa inteleg unde am gresit?
14 mesaje
9253 vizualizări
6 participanți
Cel mai recent răspuns: Florin Marius Savu , Consultant fiscal 20:01, 21 Februarie 2010
Vezi răspuns
rd 1 suma rd 44 = 3869
rd 3 imp profit datorat trim I -III = 4596
rd 9 imp minim trim 4 = 2150
rd 11 imp minim datorat = 2150
rd 12 dif de imp de recuperat = 727
rd 13.1 imp profit datorat final = 2150

daca trec in rd 9 suma de 2150 rezulta in formular la rd 13.1 suma de 1423 nu 2150
Scuze , ai dreptate , am dat raspunsul fara a simula . Acum am efectuat simularea pe ex tau si rezulta astfel - in care este si a ta corectie , care a fost corecta :

rd 1 suma rd 44 = 3869
rd 3 imp profit datorat trim I -III = 4596
rd 9 imp minim trim 4 = 2150
rd 11 imp minim datorat = 2150
rd 12 dif de imp de recuperat = 727
rd 13.1 imp profit datorat final = 1423

Atat tb sa ai in balanta si sa inchizi exercitiul financiar 2009 la declaratia 101

eu am inteles asa -potrivit normelor metodologice de aplicare a OUG 34/2009 imp forfetar la art 18 impozit minim alineat (2) acolo unde profitul este mai mic se plateste imp minim potrivit alineat (3)
adica transa venit anual 8600 / 12 luni x 8 luni 2009=5733
impozit anual 3869 forfetar 5733 dif de plata trim 4 =5733-3869=1864
daca trec in rd 9 suma de 2150 forfetarul meu devine =2150+3869=6019 si in balanta am 5733.

la punctul 111 din norme metodologice litera a ,b ,c si d specifica ca trebui platit
la nivelul sumei cele mai mari adica in cazul meu 5733 forfetar
atunci daca eu trec in rd 9 din 101 suma de 2150 pe total an impozitul devine 6019 si nu 5733 . De ce trebuie sa inregistrez 6019 si nu 5733? Am scapat eu ceva din lege ce nu inteleg corect?
Comparatia se face trimestrial intre impozitul pe profit si impozit minim .

Imp minim :
Trim 1 imp pe profit 803
Trim 2 = 1433 < imp pe profit 1567
Trim 3 = 2150 < imp pe profit 2226
Trim 4 = 2150 > imp pe profit

Nu incerca sa gasesti corelatii logice , intre 16 % si procentul care-ti va rezulta efectiv




Alte discuții în legătură

Mod de completare declaratia 101 profit consela consela la sfarsitul anului 2009 am urmatoare situatie: impozit profit anual calculat cumulat=3869 transa impozit forfetar cf cifra afaceri 2008 =5733 imp profit ... (vezi toată discuția)
Impozit de recuperat expro expro daca am conf decl.101 impozit platit in plus in 2009, in 2010 platesc mai putin cu diferenta? (vezi toată discuția)
Impozit profit dec.2009 ContSters123067 ContSters123067 [b]am urmatoarea situatie- pe cumulat de la 01.01.2009: trim1- pierdere- impozit 0 lei trim2- profit-> impozit pe 6 luni 4042 lei, declarat 4042, platit ... (vezi toată discuția)