impozit de recuperat

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

impozit de recuperat

Utilizator 15:09, 23 Aprilie 2010

buna ziua
Cf decl 101 am de recuperat suma de 11017 lei.
la trim 1 2010 am impozit pe profit de plata 17.500.
Platesc decat diferenta de 17.500-11.017=6483?
Si in decl 100 cum trec suma datorata 17500 la suma de recuperat mai trec ecva?
Va multumesc

3 mesaje

366 vizualizări

3 participanți

Cel mai recent răspuns: , Consultant fiscal 21:47, 23 Aprilie 2010

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Rezerva legala in d101/an fiscal 1 in decembrie 2009 am constituit rezerva legala in valoare de 40 lei. In Declaratia 101/ an fiscal 1 ( 01.01.2010-30.09.2010) aceasta rezerva nu se trece la ... (vezi toată discuția)

Impozit de recuperat daca am conf decl.101 impozit platit in plus in 2009, in 2010 platesc mai putin cu diferenta? (vezi toată discuția)

Declaratie 101 Am urmatoarea situatie:(pierdere total an 2009) tr I pierdere tr II profit am inreg 691=4411 430(in cotab) in decl 100 430 achitat 430 tr III ... (vezi toată discuția)

camicami Utilizator · Answer 1 · 2010-04-23 15:35:39

Nu.Mai intai stabiliti profitul brut impozabil ptr.ian.,febr si martie (venituri-cheltuieli+cheltuieli nedeductibile).Din acest profit de impozitatptr.trim.1, scadeti suma de recuperat din decl.101 (11017 lei).Suma rezultata va fi profitul impozabil la care aplicati 16 %.Impozitul rezultat il comparati cu impozitul minim obligatoriu conf.transei in care va incadrati in functie de veniturile la 31.12.2009.Plati suma cea mai mare. In decl.100 completati in functie de care este suma pe care o datorati.Daca datorati impozitul minim,treceti suma la col.2(impozit minim).Daca suma de plata este mai mare decat impozitul minim,treceti la col.1(impozit pe profit)

Ana Muntianu Consultant fiscal · Answer 2 · 2010-04-23 21:47:12

Daca suma de 17.500 lei reprezentand impozit pe profit aferent trimestrului I/2010 a rezultat in urma aplicarii procedurilor explicate foarte bine de @camicami, atunci in D100 la "suma datorata" treceti aceasta valoare. De platit veti plati diferenta dintre impozitul datorat pe trimestrul I/2010 si impozitul de recuperat care rezulta din D101/2009 (daca bineinteles aceasta suma corespunde cu soldul debitor al contului 4411 de la 31.12.2009).