rectificativa la 101

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

rectificativa la 101

Utilizator 11:39, 1 Decembrie 2010

Buna. Am o problema: am descoperit tot felul de cheltuieli aferente anului 2009 si care nu au fost inregistrate (ch cu amortizari si uitare descarcare de gestiune la vanzare). Notele contabile facute de mine sunt prin 117, nu direct pe cheltuieli. Probl e ca nu stiu acum cum sa depun rectificativa la 101. Unde adaug ce am colectat eu pe 117? multumesc

2 mesaje

641 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , Consultant fiscal 15:29, 8 Decembrie 2010

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Eroare in d 101 cheltuieli nedeductibile Am urmatoarea situatie: la intocmirea bilantului si a declaratiei 101 pe 2013, am constatat ca in anul 2012 am inclus la cheltuieli nedeductibile o valoare ... (vezi toată discuția)

Rectificativa decl.101 Am depus decl. 101 si situatiile financiare pt. 2010 , si am constatat ca impozitul pe profit declarat si platit este mai mare cu 10.000 ron, pt. ca nu am ... (vezi toată discuția)

Tva aferent cheltuieli protocol Buna ziua! Am depasit suma admisa pentru cheltuieli protocol.Pentru calculul impozitului pe profit nu am luat in calcul TVA aferent acestei depasiri,rezultand ... (vezi toată discuția)

Florin Marius Savu Consultant fiscal · Answer 1 · 2010-12-08 15:29:18

Colectatul din 117 il adaugati (extracontabil) la cheltuielile deja evidentiate din declaratia initiala 101.
Daca descopereati greselile pana la data depunerii bilantului 2009 puteati sa le evidentiati in contabilitatea lui 2009 pe cheltuieli. Dv. ati procedat corect : le-ati evidentiat pe 117 (ca sa nu afecteze rezultatul lui 2010). Dar scopul D101 este de a comunica fiscului cuantumul si termenul de plata ale unei datorii. Daca s-a modificat cuantumul datoriei intocmiti aceeasi declaratie care sa contina insa noile date. In contabilitate evidentierea diferentei de impozit apare in contabilitatea lui 2010 (117=441) , dar D101 rectificativa corecteaza si in evidenta fiscului diferenta, cu pastrarea scadentei initiale.