Forum Discuţii contabile şi ... Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA Cu se procedeaza in cazul primirii a unui credit note ...
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 748 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA Cu se procedeaza in cazul primirii a unui credit note ...
Pune o întrebare 136 întrebări azi, 27 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

Cu se procedeaza in cazul primirii a unui credit note de la furnizorul extern in locul produselor trimise la reparat

Am importat produse din Germania. Unele produse a trebuit sa le inlocuim clientilor nostri din Romania. Apoi produsele defecte le-am trimis in Germania pentru inlocuire.
Pentru unele dintre produse furnizorul german ne-a trimis credit note (nu le-a inlocuit) iar altele le-a trimis inapoi, inlocuite(reparate)

a) Cand am inlocuit produsele clientilor si le-am trimis in Germania pentru inlocuire, am inregistrat in contabilitate
371 = 357 200 lei
In declaratia Intrastat nu am inregistrat exportul cand am trimis produsele in Germania. Suntem furnizori de date Intrastat doar pt achizitii.

b) Cand am fi primit produsele de la furnizor reparate, am facut inregistrarea
357 = 371 200 lei.
Nu le-am inclus in Intrastat pt achizitii

c) Cand am primit credit note in locul produselor trimise la reparat cred ca ar trebui sa fac urmatoarele inregistrari:
401 = 357 200 lei
4426 = 4427 -48 lei
cu includerea tva de -48 in declaratia VIES si in decontul de tva
Nu le-am inclus in intrastat pt. achizitii

Sumele sunt doar exemplificative.

Va rog sa imi spuneti daca este corect cum am gandit sa procedez.
In cazul in care gresesc, cum trebuie sa procedez?
Va multumesc anticipat
2 mesaje
3080 vizualizări
1 participanți
Cel mai recent răspuns: florinita , utilizator 19:01, 17 Iulie 2012
Vezi răspuns
Revin cu o corectie la cele scrise mai sus.
La pct. c) Credit note este de fapt o returnare de produse, numai ca furnizorul nu mi-a eliberat o factura ( invoice) ci un credit note care contine toate informatiile unei facturi: cod si denumire produs, cantitate, pret unitar si valoare, tva=0%.
In acest caz inregistrarile care trebuie sa le fac sunt:
357 = 401 - 200 lei
4426 = 4427 -48 lei
cu includerea tva de -48 in declaratia VIES si in decontul de tva
Nu le-am inclus in intrastat pt. achizitii

Este corect cum am procedat ? De fapt cum o sa procedez la inregistrarea credit note-ului?

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

ajutor declaratia 390 rodia rodia In situatia in care factura intracomunitara este emisa cu data de 22.07.2009 iar receptia bunurilor s-a facut in data de 04.08.2009. Exemplu:In declaratia 300 ... (vezi toată discuția)
Achizitie marfa ue fara cod valid de tva irinuka2005 irinuka2005 Buna ziua Va rog sa-mi spuneti si mie ce note contabile si ce declaratii se depun in cazul in care cumpar marfa din germania de la o persoana juridica care ... (vezi toată discuția)
Achizitii intracomunitare mihaela_86 mihaela_86 Buna ziua, Am o factura de marfa fara tva, furnizor din Germania; mentionez ca societatea la care lucrez este platitoare de tva, inregistrata in Reg. op. ... (vezi toată discuția)