Prin 542 nu justificam platile efectuate cu bani primiti ca avans spre decontare?
Contul 542 Avansuri de trezorerie
Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta avansurilor de trezorerie.
Contul 542 "Avansuri de trezorerie" este un cont de activ.
In debitul contului 542 "Avansuri de trezorerie" se inregistreaza:
- avansurile de trezorerie acordate (531);
- diferentele favorabile de curs valutar aferente avansurilor de trezorerie in valuta, la incheierea exercitiului financiar (765).
In creditul contului 542 "Avansuri de trezorerie" se inregistreaza:
- avansurile de trezorerie justificate prin achizitia de stocuri (301 la 303, 331 la 346, 361, 371, 381, 401);
- diferentele nefavorabile de curs valutar, aferente avansurilor de trezorerie in valuta, la lichidarea acestora sau la incheierea exercitiului financiar (665).
Soldul contului reprezinta sumele acordate ca avansuri de trezorerie, nedecontate.
Parerea mea este ca nu prea-i corect.
Prin absurd totusi, ce facem in acest caz cu 411?
Eu as proceda la inventarierea casieriei la 31.12.2012, as inregistra chitanta la momentul acesteia si as anexa nota explicativa a administratorului, pentru justificarea inregistrarii diferentelor constatate.
Si administratorul sa scoata banu' ;).