Forum Discuţii contabile şi ... Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA Prestare Servicii Programare prin internet in afara ...
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 347 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA Prestare Servicii Programare prin internet in afara ...
Pune o întrebare 12 întrebări azi, 2 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

Prestare Servicii Programare prin internet in afara Romaniei

Buna ziua,

Detin un PFA cu norma de venit, inregistrat ca platitor de TVA (si inregistrat si in ROI).

Va rog, daca este posibil, sa imi confirmati urmatoarele doua situatii.

1. Pentru facturile catre SUA, se pot face fara TVA? Am inteles ca ar trebui mentionat pe factura: neimpozabil in Romania conf art. 133 alin. 2 (pt persoane impozabile - de exemplu firme) - sau alin. 5 (pt persoane neimpozabile - de exemplu persoane fizice).

2. Pentru facturile catre tari din cadrul UE (de exemplu Marea Britanie), am inteles ca nici in cazul acesta nu se trece TVA pe factura (in conditiile in care beneficiarul este inregistrat ca platitor de TVA in tara sa), insa de data asta mentiunea pe factura este "taxare inversa".

Pe langa cele doua intrebari de mai sus, mai am cateva intrebari referitoare la declaratiile ce trebuiesc depuse la ANAF:

3. Ce declaratii trebuie sa depun in privinta TVA-ului (tinand cont ca PFA-ul nu mai efectueaza nici o alta operatiune inafara de facturarile catre SUA si catre UK, ambele operatiuni fara TVA) ? Din cate am inteles, trebuie sa depun D300 trimestrial, insa cum voi completa aceasta declaratie tinand cont ca nu am incasat nici un TVA? Se depune cu suma 0 ? Este nevoie si de D394 sau D392 ?

4. Cineva la ANAF mi-a spus ca daca in doua trimestre consecutive D300 este depusa cu 0, se scoate PFA-ul ca platitor de TVA automat (si automat se pierde si inregistrarea in ROI). Dansa mi-a recomandat sa fac macar o achizitie pe trimestru prin PFA, sau o factura care sa contina TVA. Exista cumva si alta solutie?

Va multumesc pentru ajutor !

Cezar
4 mesaje
948 vizualizări
2 participanți
Cel mai recent răspuns: Vlajoaga Robert PFA , Contabil 12:36, 11 Aprilie 2014
Vezi răspuns
Contactează
In primul rand sper ca vorbesti de inregistrare in scopuri de tva( nu de un cod de tva pentru achizitii intracomunitare si prestari). La codul fiscal primit de la registru ti s-a pus un RO in fata, nu ai primit altul de la anaf, nu?
Daca este asa:
1. da, exportul este scutit de tva. mentiunea "scutit de tva in conf cu art. 133 alin. 2"
2.taxare inversa face cel din UK. Tu ai o prestare de serv intracomunitare . mentiunea la fel ca sus.
3.D 300 trimestrial; D 390 lunar cand exista operatiuni intracomunitare. D 394 trimestrial cand exista cump-vanzari in tara cu tva. 392 daca exista operatiuni interne.
4.Corect. Trebuie. Altfel iti anuleaza codul de tva. Nu stiu cine te-a indrumat sa te inregistrezi in scopuri de tva. Nu ai nevoie. Si in plus ai multa bataie de cap... Solutia era sa ti iei un cod de tva separat de codul fiscal. (de la anaf).Tratamentul tva ului era la fel,(facturai in UE si sua fara tva) numai ca ramaneai neplatitor de tva in tara( nu depuneai 300, 394, 392)
PS: d 390 nu se poate depune decat on line cu semnatura electronica.
Multumesc de raspuns.

M-am inregistrat in scopuri de TVA ca urmare a depasirii plafonului de 220.000 RON anul trecut (undeva in Octombrie).

Referitor la prima intrebare, da, am primit un RO in fata codului fiscal - nu am primit un cod separat de TVA.

Inca o data, multumesc pentru ajutor.
Contactează
Am inteles. Daca ati depasit plafonul nu aveti alta solutie.

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Facturare cu sau fara tva? inregistrare roi? gistra gistra 1) Am o firma platitoare de TVA si prestez servicii IT la o firma neplatitoare de TVA din UK. In acest caz facturez cu TVA 0, TVA 24% sau fara TVA? 2) Am un ... (vezi toată discuția)
Pfa neplatitor de tva factureaza in ue servicii legate de bunuri din romania Mi-ha-il Mi-ha-il Buna ziua, Va rog sa ma ajutati cu urmatoarea speta: Un PFA neplatitor de TVA (nu a depasit plafonul) presteaza servicii legate de bunuri imobile din ... (vezi toată discuția)
Factura prestãri servicii intracomunitare laurentiu.mihai laurentiu.mihai Salut, Am o mică întrebare. Am un PFA neplătitor de TVA pe partea de consultanţă de marketing şi acum am prins un contract cu o firmă din Polonia. ... (vezi toată discuția)