factura introdus pe alt furnizor

fat frumos a scris:

Atentie: s-a inregistrat o achizitie din Romania (Mol Romania). In realitate era vorba de o AIC (Mol Ungaria).

Corect, nu am fost in totalitate atent eu ma gandeam ca pe romania trebuia factura pusa. Dar recitind pe ungaria se facuse mentiunea.

Pe partea de TVA tot pe regularizari recomand a se inregistra suma corectata (intrucat TVA-ul platit in ungaria nu este deductibil si probabil in decontul initial acest TVa a fost inregistrat ca deductibil). Firma are dreptul de a-si recupera aceste sume de la guvernul Ungar odata cu dovada intrarii bunurilor in tara.

Intrucat nu ati aplicat regimul de taxare inversa, in D390 ati facut bine ca nu ati incluso.

Mai sus am mentionat cu as fi procedat eu, dar modul cel mai corect de a corecta este dat de cadrul legal pe care recomand a fi citit in integralitate.

O.M.F. nr 1638 / 2005 privind modificarea si completarea Ordinului ministrului finantelor publice nr. 520/2005 pentru aprobarea Instructiunilor de corectare a erorilor materiale din deconturile de taxa pe valoarea adaugata


Am preluat doar articolele care fac legatura cu opinia mea

9.1. În situatia în care, în urma corectarii erorilor, rezulta o suma negativa de taxa pe valoarea adaugata, platitorul o va prelua în decontul perioadei fiscale urmatoare, la sectiunea "Regularizari", randul "Soldul sumei negative a taxei pe valoarea adaugata reportata din perioada precedenta, pentru care nu s-a solicitat rambursare".
9.2. În situatia în care, în urma corectarii erorilor, rezulta o suma pozitiva de taxa pe valoarea adaugata, platitorul o va prelua în decontul perioadei fiscale urmatoare, la sectiunea "Regularizari", randul "Soldul TVA de plata din decontul perioadei fiscale precedente neachitata pana la data depunerii decontului de TVA". Termenul de plata a diferentei pozitive de taxa pe valoarea adaugata se stabileste, potrivit reglementarilor legale, în functie de data comunicarii deciziei de corectare sau a înstiintarii, dupa caz.

Am uitat sa mentionez corectarea Declaratiei 392B (daca firma se incadreaza in plafonul respectiv si daca aceasta declaratie a fost depusa). In legatura cu Decontul 300, este foarte corect ce a spus colegul @cos55ap.