Impozit pe profit de recuperat

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

Impozit pe profit de recuperat

Utilizator 09:52, 31 Martie 2010

Prezint urmatoarea situatie:
impozit pe profit total an
2009=7123 lei
impozit minim cf Total venituri obtinute in 2008 = 5733
Plati impozit 2009 - trimestru I = 7206 lei
trimestrul II = 6657 lei
trimestrul II = 2150 lei (imp minim)
trimestrul IV = 2150 lei
TOTAL PLATI =18163 lei
Impozit pe profit de recuperat final conform D101 = 6740 lei
INTREBARE: 1.Cum evidentiez acum in contabilitate impozitul de recuperat? In cele 4 trimestre din 2009 am constituit nota contabila 691=441 in valoare
de 18163 lei.
2. Trebuie sa fac la dec 2009 nota contabila de storno 691=441 - 6740 lei?
3. Cum calculez impozitul anticipat pentru 2010? Se calculeaza la cat am platit in 2009 sau la cat am platit mai putin valoarea care o am de recuperat? Eu cred ca ar fi corect sa fac calcul
pentru suma de 11423 lei (18163-6740) si astfel in 2010 sa platesc impozit anticipat de 11823 pe tot anul (11423*103.5%=11823 lei/an).
4. Daca in 2009 am avut CA mai mica de 6,7 mil lei, declaratia 101 poate fi semnata de administrtorul firmei sau e obligatoriu a fi certificata de consultant fiscal?

2 mesaje

1134 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , Consultant fiscal 22:52, 31 Martie 2010

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Impozit pe profit e recuperat final Prezint urmatoarea situatie: impozit pe profit total an 2009=7123 lei impozit minim cf Total venituri obtinute in 2008 = 5733 Plati impozit 2009 - trimestru ... (vezi toată discuția)

Mod de completare declaratia 101 profit an 2009 la 31.12.2009 am urmatoarea situatie: impozit ptofit anual calculat cumulat =3869 transa impozit forfetar cf cifra afaceri 2008= 5733 imp profit trim I ... (vezi toată discuția)

Impozit de recuperat daca am conf decl.101 impozit platit in plus in 2009, in 2010 platesc mai putin cu diferenta? (vezi toată discuția)

Ana Muntianu Consultant fiscal · Answer 1 · 2010-03-31 22:52:38

1 si 2: 691 = 4411 -6740
3. [Rulaj total 691 (2009) x 1,035] : 4
4. Certificarea declaratiei de catre un consultant fiscal nu este conditionata de marimea cifrei de afaceri. Proiectul prin care doar firmele cu CA > 6,7 mil lei erau obligate sa isi certifice declaratiile nu a fost (deocamdata) votat in Parlament. In schimb, in Codul de Procedura Fiscala nu exista sanctiuni (directe) pentru firmele care isi depun declaratia necertificata de catre un consultant fiscal.