caz concret: stornare produs in ianuarie 2016, achizitionat in decembrie 2015. Sau factura primita in decembrie 2015, cu tva la incasare, care s-a platit in ianuarie 2016.
In ianuarie 2016 am depus cererea 318 privind solicitarea rambursarii TVA-lui aferent anului 2015 dintr-un stat membru UE, selectand periada 06-10.2015 (deoarece aceasta era perioada cand s-au facut achizitii). Am primit raspuns de la statul membru ca nu mi s-a aprobat restituirea sumei, deoarece valoarea este mica, cca. 100 eur.
Am incercat sa depun o rectificativa, selectand perioada 01-12.2015, dar cererea nu s-a transmis statului membru, motiv: nu se poate modifica perioada.
Care este solutia bună pentru a depune o noua cerere / rectificativa?
Am preluat o firma în oct. 2015, care are:
- capital social 270.000,00 lei,
- rezerve legale (pe cont 1061) la data de 31.12.2015 suma de 172.600 lei, ce depaseste 20% din CS.
Dupa verificarea contului 1061 am constatat ca anual la 31.12 s-a constituit rezerva legala si s-a efectuat operatiunea:
an 2008: 129-1061 = 12.300
an 2009: 129-1061 = 17.300 - s-a majorat CS la 270.000 lei
an 2010: 129-1061 = 17.500
an 2011: 129-1061 = 32.000 - o parte depaseste 20% din capital social
an 2012: 129-1061 = 33.000 - depaseste 20% din capital social
an 2013: 129-1061 = 34.000 - depaseste 20% din capital social
an 2014: 129-1061 = 26.500 - depaseste 20% din capital social
Deci aceste sume s-au inregistrat in contabilitate ca si constituire rezerve legale prin NC: 129-1061 = ........, dar nu s-au luat in calcul la determinarea impozitului pe profit (parca nici nu ar fi existat), nici in anii cand s-au incadrat in limita deductibila (2008-2011 partial), nici dupa care a depasit aceasta valoare. Impozitul pe profit s-a calculat in fiecare an fara a fi luat in considerare rezerva legala constituita.
Intrebarea mea este:
- la 31 dec 2015 pot sa fac operatiunea 1061 - 117 = 172.600 ?, cu mentiunea constatare constituire rezerva legala aferent an 2009-2014 din profit net
- dupa care sa calculez rezerva legala pentru suma de 41.700 lei (=54000-12300), si sa o iau in considerare la calculul impozitului pe profit aferent trim IV 2015? este deductibila aceasta suma?
SAU:
- la 31 dec 2015 fac operatiunea 1061 - 117 = 118.600 (=172600-54000), adica doar cu valoarea ce depaseste 20% din CS si nu mai iau in calcul / nu deduc valoarea la determinarea impozitului pe profit aferent trim IV 2015. Sper ca suma de 118.600 nu este nedeductibila.
Am primit o factură de la o firma din Bulgaria reprezentand Ferryboat, valoare TVA este zero. Firma are cod valid de inregistrare TVA, am verificat pe Vies. Pe factura se mentioneaza: ”VAT 0% - tax is due by the buyer (ar7,30 paragraf 1 si art.22 paragraf 3)” (cod fiscal Bulgaria). Cum o înregistrez în contabilitate? Calculez TVA si platesc? Dar in Registru cumparari in ce coloana trec? Daca nu platesc TVA, se declara in D390?
Am mai avut facturate Ferryboaturi de către alte firme din Bulgaria, cu valoare TVA zero, dar pe factura se specifica Reverse charge = taxare inversa. Dar in acest caz?
Rog ajutor.
Sociateta A (firma din RO, platitor de TVA) a achizitionat un MF din Germania de la o firma B, platitoare de TVA, valoare 4.500,00 eur.
Firma B are datorii catre firma C, firma din Germania si platitor de TVA.
Astfel soc. A și firma B sunt de acord sa plateasca MF firmei C din Germania prin virament bancar, numai dupa semnarea unei compensari.
1. daca legal este posibil?
2. daca da, rog un model in limba engleza
3. trebuie raportat IMI?
Vă rog să-mi spuneți cum se înregistrează în contabilitate cumpărarea de cafea pentru servirea clientilor, cateodata a angajatilor, cumparat in ianuarie 2015, valoare totala 70 ron.
Am citit diverse pe site-uri, dar nu m-am lamurit:
- care este diferenta daca o inregistrez ca si protocol si nu că s-a cumparat pentru salariati?
- se plateste contributii sau nu, daca da ce contributii, si pe ce nume trec, deoarece sunt mai multi angajati?
- se include in statul de plata sau nu?
- TVA-ul este deductibil integral sau nu?
- si cheltuiala?
Rog si monografie contabila.
Multumesc
In 10.09.2014 am achizitionat un storcator Moulinex pentru legume si fructe, pt. mine a fost esential sa stoarca legume zilnic, min. cca.1-1,5 litru / zi (pentru ”tratament” de cancer).
S-a defectat deja de 2 ori, s-a trimis in service in alt oras! de catre magazin, timpul pierdut cate 10 zile / interventie. După ce l-am adus acasa a doua oara, peste o zi s-a stricat a treia oara. Mentionez ca am nevoie de storcator zilnic, obligatoriu, deci am pierdut total 20 zile vitale pentru mine+nervi, pentru ca aparatul era in service.
Intrebare:
1. storcatorul s-a defectat deja de 3 ori, accept sa se trmita a treia oara in service?
2. sau pot deja, dupa doua interventii, sa solicit restituirea banilor? M-a costat 490 lei, este o suma importanta pentru mine.
Nu doresc schimbarea produsului cu unul identic, vreau banii inapoi si sa cumpar unul de calitate. Pot sa solicit acest lucru, daca da cand?
Si care este baza legala pentr asta?
La magazin mi se spune ca pana cand cei de la service nu specifica ca produsul nu se poate repara, ei nu pot face nimic, e adevarat? Dar pana cand?Pana cand iese din garantie? Nu de aia l-am achizitionat sa tot il trimit la reparat.
Rog ajutor pentru următoarea problemă: firmă înregistrată în România, cu cod valid de tva, a achiziționat un autoturism folosit din UE pentru recarosarea unui autoturism mai vechi a firmei, care a suferit un accident. Factura este fără tva, la care se aplică taxarea inversă. Se delcară în D390 VIES. Întrebare:
1. care sunt înregistrările contabile: valoarea masinii îl trec pe cont 6024?, deoarece masina achizitionată nu va fi mijloc fix. Dacă nu pe ce cont?
2. autoturismul nu se include la excepții, CF art.21, alin (4), pct.t, prin urmare ar fi corectă înregistrarea:
6024 - 404 = 1000 eur
4426 - 4427 = 240 eur
6024 - 4426 = 120 eur?
3. În D300 la ce rând trec valoarea de 120 eur, adică valoarea tva-lui plătit?
3. Ce tip de document trebuie întocmit: PV dezmemrare, PV casare sau alta? Trebuie enumerate obligatoriu în PV piesele ce rezultă din dezmembrare?
4. Ce fac, d.p.v. contabil / înregistrări contabile cu piesele rămase?
avocatnet.ro explicăm legislația
