Activitate marius_an

Societate romana platitoare de TVA presteaza servicii hoteliere si servire masa pentru o fundatie cu sediul intr-o tara nemembra (Norvegia) UE
1. Inregistrarile contabile difera de cele pentru livrari(prestari) efectuate pentru o societate romaneasca neplatitoare de TVA ?
2.Exista obligatii declarative in afara de D 300 ?

In urma cu mai multi ani am cumparat un apartament pe care nu l-am locuit niciodata.Sunt obligat sa platesc cheltuielile aferente platii salariului pentru administratorului, femeii de serviciu , gunoi , iluminat pe scara ?.

Referirea la D112.: Declaratia calculeaza CAS asupra zilelor de ex.de marnitate, ICB care conf.OUG 158 nu sunt incapacit.temp.de munca dar nu calculeaza CAS asupra zilelor de accident si boala prof. care sunt zile de incapacitate.Acum poate am fost mai clar si asupra problemei daca prestatiile prevazute la art.2 lit b,c,d,e din OUG 158 sunt considerate tot incapacitate.
V-as fi recunoscator daca in loc de apostrofari mi-ati da mai degraba lamuriri.

Ma tem de legislatia noastra cea ambigua , interpretabila, cu exceptii la exceptii si as vrea o confirmare.
CF Art. 55 (1) Sunt considerate venituri din salarii toate veniturile in bani si/sau in natura obtinute de o persoana fizica ce desfasoara o activitate in baza unui contract individual de munca sau a unui statut special prevazut de lege, indiferent de perioada la care se refera, de denumirea veniturilor ori de forma sub care ele se acorda, inclusiv indemnizatiile pentru incapacitate temporara de munca. Accesta ar fi si venitul brut din salarii.
Cu alte cuvinte venitul brut = salarii propriu zise + indemniz. ITM +tichete de masa.
Art. 2. - (1) din OUG 158 rezulta ca indemnizatiile de la lit.b),c), d) ,e) nu ar fi ITM dar eu tot ma tem ca nu cumva fiscul sa le considere si pe acestea tot incap.temp. de munca la calculul impozitului si unor contributii.
Oricum calculul facut automat de D112 la unele contributii e pe langa Lege.
Va multumec !

Multumesc frumos !

Am urmatoarea situatie in luna febr.2011:
1.Fond salarii 20.000
2.Contrib.de 0.85 % la fondul pt plata indemniz 170
3.Indemnizatii suportate din Fnuass : 450
4.Suma de plata pentru februarie: 0
5.Suma de recuperat 450-170=280
Care este modalitatea de recuperare a sumei de 280 lei : prin declaratiile 112 din lunile urmatoare sau trebuie facuta cerere la Casa de sanatate ? Administratia fiscala tine evidenta acestor sume ? (Pana in 2011 , sumele de recuperat erau evidentiata in declaratiile depuse la Casa de sanatate)
Va multumesc !

Ex.A .Reevaluare in plus
1.Val.inainte de reeaval.inregistrata in contl 212 100.000
2 Amortizare lunara inainte de reeval. 208
2.a).Durata de utiliz -ani 40
3.Amortizare inregistrata la 31.12.2010 5.000
4.Val.contabila neta (1-3) 95.000
5.Valoare justa (reevaluata) la 31.12.2010 150.000
6.Rezerva din reevaluare (5-4) 55.000
7.Ani ramasi 38
8.Amortizare anuala (5:7) 3947
9.Amortizare lunara (8:12 luni 329
10.Dif.lunara de amortizare (9-2) 121
Inregistrari contabile
1-la 31.12.2010
212 = 105 55.000
In contul 212 voi avea 100.000 + 55.000 = 155.000. Valoarea reevaluata este
insa de 150.000.
Intrebare .Ce valoare trebuie sa am in contul 212 dupa reevaluare ? 150.000 sau 155.000. Ce reprezinta diferenta de 5.000 ?
2.In anul 2011 , lunar 105= 1065 121 lei care este venit impozabil (nu se inregistreza dar se ia in calcul la impozitul pe profit)
3.Tot lunar in 2011 681=281 329 lei cheltuiala nedeductibila
Sunt corecte inregistrarile 2.si 3 ?

Ex.B Reeval in minus.
Se pastreaza datele de la punctele 1-4
5.Valoare reevaluata la 31.12.2010 85.000
6.Rzerva din reeval (5-4) - 10.000
7.Ani ramasi 38
8.Amortizare anuala noua 95.000/38 ani 2 237
9.Amortizare lunara noua 2237/12 luni 186
10.Diferenta de amortizare - 22
Inregistrari contabile :
1 212= 105 -10.000
In contul 212 voi avea 100.000-10.000 =90.000 dar valoarea reevaluata este de 85.000. Ce valoare trebuie sa am in contul 212 ,90.000 sau 85.000 ?
2. 681= 212 10.000 cheltuiala nedeductibila.
Mai trebuie facute si alte inregistrari contabile ?