ajutor declaratia 390

Question

Discuție deschisă în Contabilitate în general

ajutor declaratia 390

Utilizator 11:00, 6 Octombrie 2009

In situatia in care factura intracomunitara este emisa cu data de 22.07.2009 iar receptia bunurilor s-a facut in data de 04.08.2009.
Exemplu:In declaratia 300 la luna iulie 2009(taxarea inversa) am declarat baza 10 lei iar tva 2 lei(la cursul euro din data facturii adica 22.07.2009).
Cand s-a facut receptia a fost alt curs.
Intrebare: ce declar in decl.390 la baza impozabila(aceeasi suma ce am declarat-o in 300 la baza?)#-o#-o

13 mesaje

4732 vizualizări

4 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 16:59, 6 Octombrie 2009

Vezi răspuns

Pagina 2

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Achizitii intracomunitare decl.390 Am urmatoarele situatii: Achizitie intracomunitara de marfuri data facturii 30.03.10, data receptiei 02.04.10. Este corect sa fac urm inreg: in martie 4426 = ... (vezi toată discuția)

Achizite intracomunitara marfuri Buna ziua Am o situatie pe care nu stiu cum sa o tratez din pct de vedere contabil, fiscal. La data de 22.11.2012 s-a facut plata catre un furnizor UE in ... (vezi toată discuția)

Achizitii intracomunitare Buna ziua, Am o factura de marfa fara tva, furnizor din Germania; mentionez ca societatea la care lucrez este platitoare de tva, inregistrata in Reg. op. ... (vezi toată discuția)

Oranina Dumitru Contabil · Answer 1 · 2009-10-06 16:29:32

Sunt de accord cu t.simona, exigibilitatea taxei este in luna Iulie.

Asa cum v-am spus si eu ati lucrat corect luna Iulie. Factura trebuie inregistrata in JC, JV si declarata in decont 300 in luna Iulie.
Din cauza faptului ca fiscalitatea nu se coreleaza cu contabilitatea fiecare face cum poate si cum ii permite programul. Va dau o variata de rezolvare a problemei, nu singura:
Iulie: 351(sau357) = 401 curs data facturii; 4426 =4427
inregistrare in JC, JV si declarare in 300>> aceasta valoare intra si in 390.

August : 371 = % curs data intrare in gestiune
351 sau 357 sosire marfa
401 diferenta curs dintre data facturii si data receptiei
In august nu se mai inregistreaza in JV si JC, nu se mai declara tva in decont.
In schimb in acesta luna se declara la Intrastat (daca aveti obligatia) la cursul din data receptiei.

NB si sa va mai spun ceva care de obicei nu se spune pe un forum dar ma risc: cei care nu au firme auditate nu-si mai bat capul cu inregistrarea marfii la cursul contabil (din data receptiei) ci pastreaza si pentru receptia efectiva cursul fiscal (din data facturii, in cazul de fata).

rodia Utilizator · Answer 2 · 2009-10-06 16:59:28

consilieru a scris:

Sunt de accord cu t.simona, exigibilitatea taxei este in luna Iulie.

Asa cum v-am spus si eu ati lucrat corect luna Iulie. Factura trebuie inregistrata in JC, JV si declarata in decont 300 in luna Iulie.
Din cauza faptului ca fiscalitatea nu se coreleaza cu contabilitatea fiecare face cum poate si cum ii permite programul. Va dau o variata de rezolvare a problemei, nu singura:
Iulie: 351(sau357) = 401 curs data facturii; 4426 =4427
inregistrare in JC, JV si declarare in 300>> aceasta valoare intra si in 390.

August : 371 = % curs data intrare in gestiune
351 sau 357 sosire marfa
401 diferenta curs dintre data facturii si data receptiei
In august nu se mai inregistreaza in JV si JC, nu se mai declara tva in decont.
In schimb in acesta luna se declara la Intrastat (daca aveti obligatia) la cursul din data receptiei.

NB si sa va mai spun ceva care de obicei nu se spune pe un forum dar ma risc: cei care nu au firme auditate nu-si mai bat capul cu inregistrarea marfii la cursul contabil (din data receptiei) ci pastreaza si pentru receptia efectiva cursul fiscal (din data facturii, in cazul de fata).

Am inteles si multumesc tuturor celor care mi-au raspuns.:love2: