mod de completare declaratia 101 profit an 2009

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

mod de completare declaratia 101 profit an 2009

Utilizator 11:32, 6 Februarie 2010

la 31.12.2009 am urmatoarea situatie:
impozit ptofit anual calculat cumulat =3869
transa impozit forfetar cf cifra afaceri 2008= 5733

imp profit trim I =803 declarat prin 100 = 803
imp profit trim II=1567 > 1433 transa forfetar declarat pron 100 rd 1 suma datorata= 1567
imp profit trim III = 2226 > 2150 transa forfetar declarat prin 100 rd 1 suma datorata=2226
total imp datorat trim I--III = 803+1567+2226=4596

trimestrul 4 pierdere impozit calculat anual =3869
in declaratia 100 trim 4 nu s-a declarat imp profit termen depunere dec 101=25.02.2010
declaratia 101 capitolul C II am completat astfel:

rd 1 suma rd 44 = 3869
rd 3 imp profit datorat trim I -III = 4596
rd 9 imp minim trim 4 = 1864
rd 11 imp minim datorat = 1864
rd 12 dif de imp de recuperat = 727
rd 13.1 imp profit datorat final = 1137

intrebarea mea este cum este corect sa completez rd 9 1864 sau 2150 transa minima forfetar

eu am gandit astfel 5733 (forfetar) -3869 (anual)=1864 (dat final) -727(de recuperat din perioada precedenta)=1137 dat final
eu inteleg ca pe rulajul total din contul 691 pe cumulat trebuie sa am suma de 5733.
In conditiile in care completez la rd 9 cu suma minima 2150 impozitul anual se mareste cu suma de 286 rezultand un imp datorat final de 1423 ceea ce cred ca nua este normal forfetarul fiind 5733 si nu 6019.
ma poate ajuta cineva sa inteleg unde am gresit?

14 mesaje

9235 vizualizări

6 participanți

Cel mai recent răspuns: , Consultant fiscal 20:01, 21 Februarie 2010

Vezi răspuns

Pagina 1

Pagina 3

Alte discuții în legătură

Mod de completare declaratia 101 profit la sfarsitul anului 2009 am urmatoare situatie: impozit profit anual calculat cumulat=3869 transa impozit forfetar cf cifra afaceri 2008 =5733 imp profit ... (vezi toată discuția)

Impozit de recuperat daca am conf decl.101 impozit platit in plus in 2009, in 2010 platesc mai putin cu diferenta? (vezi toată discuția)

Impozit profit dec.2009 [b]am urmatoarea situatie- pe cumulat de la 01.01.2009: trim1- pierdere- impozit 0 lei trim2- profit-> impozit pe 6 luni 4042 lei, declarat 4042, platit ... (vezi toată discuția)

Florin Marius Savu Consultant fiscal · Answer 1 · 2010-02-08 10:14:28

@consela - nu ati scapat nimic din lege. Legea este clara.
Normele de aplicare au o scapare - intentionata , se pare - de logica.

Exista interventii facute in acest sens, dar cum banuiesc ca scaparile sunt intentionate , probabil ca se vor lua in vedere dupa izbucnirea scandalului - oricum dupa 25 februarie.

Va postez situl unde gasiti scrisorea IFA Romania catre MF (cu multumiri @katica)

[ link extern ] /

consela Utilizator · Answer 2 · 2010-02-10 18:07:55

intre timp am intimpinat o noua problema
o firma are impozit anual calculat 6416
imp calculat imp forfetar
trim 1 1287
trim 2 2371 > 1433 forfetar
trim 3 595 < 2150 forfetar

trim 4 2163 > 2150 forfetar

pe declaratia 100 in timpul anului am

trim 1 rd 1 datorat 1287
trim 2 rd 1 datorat 2137
trim 3 rd 1 datorat 2150

trim 4 nu am depus declaratia 100

in declaratia 101 am completat astfel in tabel C II

rd 1 imp prorfit anual 6414 preluat din rd 44

rd 3 imp profit declarat trim I--III 5808

la rd 8 programul calculeaza dif im profit 608

la rd 9 initial nu am trecut nimic dar la admin fiscala nu a primit declaratia pe motiv rd 9 necompletat
daca completez suma la rd 9 2150(imp minim trim 4)

rezulta in rd 13.1 suma de 2150 imp profit datorat final

in aceste conditii care va fi suma reprezentand im anual in rulajul cumulat din ct 691 6416 sau 5808(trei trimestre )+2150 trim 4=7958

cat va fi soldul meu in ct 441 la 31.12.2009 2150 sau 608 reprezentand diferenta dintre anual 6416-5808 (perioada precedenta)?
va multumersc anticipat pentru raspuns.

rd

lilyanna Utilizator · Answer 3 · 2010-02-10 19:06:36

cred ca 608 este suma corecta de plata.
Am si eu un caz similer dar completand in decl. 101 imi iese de plata tot forfetarul aferent trim 3. Poate modifica iar declaratia, fiind o speta incorecta. Ne obliga la plata unui impozit pe care nu-l mai putem recupera

consela Utilizator · Answer 4 · 2010-02-10 19:44:23

problema este ca zilele trec si pentru cei care in cursul anului au realizat in fiecare trimestru diferit (profit sau pierdere) situatia se complica doarece declaratia 101 prin completare rd 9 cu minim trimestru patru te scoate de plata cu sume peste impozitul anual.

drecredit Utilizator · Answer 5 · 2010-02-20 16:54:12

iata ca ANAF a venit cu lamuriri pe tema asta, intr-o prezentare Power Point postata pe site.
detalii - [ link extern ]