avocatnet.ro explicăm legislația
Caută (ex. salariu minim) 330 soluții astăzi
Acasă Subiect: control antifrauda
Subiect: control antifrauda
ACCES PREMIUM

Controale ANAF: Cele mai importante schimbări apărute în lunile recente

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
3 August 2022 | 0 | 11859 | Timp de citire: 3 min.

În lunile recente, autoritățile au venit cu câteva schimbări majore legate de activitatea de control a Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), iar acestea ar trebui avute în vedere de către contribuabili. În plus, există și unele noutăți jurisprudențiale importante de care să se țină cont. Citește articolul

ACCES GRATUIT

Antifrauda a început verificările la cei care tranzacționează criptomonede. Sunt vizate veniturile pe 2016-2021

avocatnet.ro în Salarizare, taxare & relația cu statul
29 Iunie 2022 | 1 | 927 | Timp de citire: 2 min.

Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au inițiat controale pentru verificarea veniturilor obținute din tranzacționarea criptomonedelor prin intermediul unor diferite platforme descentralizate, precum Binance, KuCoin, Maiar, BitMart, FTX ș.a., aflăm dintr-un comunicat publicat mai devreme pe pagina Agenției Naționale de Administrare Antifraudă (ANAF). Veniturile din criptomonede au căpătat un tratament fiscal clar în anul 2019, iar anul 2020 a fost primul în care acestea s-au declarat prin formularul 212. Cu toate acestea, verificările pe care le face acum DGAF vizează veniturile obținute în perioada 2016-2021. Citește articolul

ACCES PREMIUM

CCR: Imposibilitatea de a contesta procesele-verbale de control emise de inspectorii antifraudă este constituțională

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
22 Iunie 2022 | 0 | 5515 | Timp de citire: 3 min.

Procesele-verbale de control încheiate în urma verificărilor inspectorilor din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) nu pot fi contestate de companii, conform legislației fiscale în vigoare. Însă asta nu înseamnă că vorbim de interzicerea accesului la justiție și de o problemă de constituționalitate, arată judecătorii Curții Constituționale a României (CCR) într-o decizie recent publicată în Monitorul Oficial. Practic, acest tip de proces-verbal nu produce efecte pe cont propriu, ci poate sta la baza actelor care produc efecte pe cont propriu. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Opinie DGAF folosește abuziv verificarea documentară pentru a atinge rezultatele unei inspecții fiscale

Băncilă, Diaconu și Asociații SPRL în Contabil și fiscal
22 Martie 2022 | 0 | 4134 | Timp de citire: 3 min.

Modificările punctuale realizate în decursul ultimului an și jumătate asupra unor dispoziții ale Codului de procedură fiscală și a actelor normative conexe au condus la situația în care o autoritate fără atribuții de administrare, control și stabilire a creanțelor fiscale – Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) – emite decizii de impunere, similar celor emise de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) la finalizarea inspecțiilor fiscale. Cu alte cuvinte, titluri de creanță pentru care neplata la scadență înseamnă executare silită, cu toate consecințele pe care un asemenea proces le aduce persoanelor fizice și juridice în cauză. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Cinci modificări recente la controalele derulate de ANAF. Plus: Reguli în pregătire și tendințe noi din activitatea inspectorilor

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
9 Septembrie 2021 | 0 | 12686 | Timp de citire: 4 min.

În timpul verii și pe început de toamnă, autoritățile au venit cu câteva modificări importante la legislația controalelor fiscale. În principal, este vorba de chestiuni ce țin de inspecțiile fiscale derulate de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF), dar și de alte tipuri de controale fiscale. Totodată, reamintim ce intenții de reglementare mai au autoritățile în plan, dar și cele mai recente tendințe în verificările ANAF. Citește articolul

ACCES PREMIUM
Verificarea documentară

Ai primit o decizie de impunere de la Direcția Antifraudă Fiscală? Specialiștii recomandă s-o contești pe cale administrativă și judiciară

Anca Cernat în Contabil și fiscal
Redactor, avocatnet.ro
7 Iunie 2021 | 0 | 2573 | Timp de citire: 3 min.

Firmele care au primit decizii de impunere de la Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF), în urma unei verificări documentare, ar trebui să facă o contestație și, ulterior, dacă aceasta e respinsă, să se adreseze instanțelor de contencios administrativ-fiscal, conform recomandărilor specialiștilor. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Verificarea documentară: E legal sau nu că DGAF poate emite decizii de impunere după controlul online? Opiniile specialiștilor

Alexandru Boiciuc în Aspecte juridice
Redactor-șef, avocatnet.ro
31 Mai 2021 | 1 | 3195 | Timp de citire: 7 min.

Deși vorbim de o măsură luată de Fisc pe finalul anului 2020, introducerea posibilității de a emite decizii de impunere, în urma verificării documentare, de către Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF), este o practică despre care a ajuns să se discute în contradictoriu în prezent. Este legal sau nu că inspectorii DGAF au primit această „împuternicire”? În acest sens, am obținut opiniile a doi fiscaliști. Citește articolul

ACCES PREMIUM
Inspectorii vor putea trimite somații

Controale antifraudă: Cei care nu predau documentele necesare verificărilor vor risca pedeapsa cu închisoarea

Alexandru Boiciuc în Contabil și fiscal
Redactor-șef, avocatnet.ro
19 Martie 2021 | 0 | 4990 | Timp de citire: 3 min.

Inspectorii Direcției generale antifraudă fiscală (DGAF), din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), vor putea trimite somații contribuabililor care refuză să predea documentele cerute în cadrul verificărilor. Astfel, cei care ignoră somațiile vor risca să facă până la șase ani de închisoare. Așa prevede un proiect de ordin pus miercuri în dezbatere la ANAF. Măsura vine ca o corectură la situația actuală - sesizările inspectorilor sunt clasate de organele penale tocmai din cauză că cei verificați primesc o invitație de a prezenta acte, nu o somație. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Dispoziția de măsuri: o practică discutabilă în contextul controalelor antifraudă?

Reff si Asociatii în Contabil și fiscal
18 Martie 2021 | 0 | 1146 | Timp de citire: 6 min.

Subiectul controalelor tematice având ca obiect tratamentul fiscal aplicat tichetelor cadou, demarate de Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF), este în continuare de actualitate. Dincolo de aspectele legate de regimul fiscal aplicabil acordării unor astfel de beneficii, apare și o problemă juridică ce ține de legalitatea dispozițiilor de măsuri cuprinse în procesele-verbale emise în urma controalelor antifraudă, dublată de eventuala abordare prudențială pe care ar trebui să o aibă o societate în fața unor asemenea măsuri. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Controale ANAF 2021: În acest an, avem reguli noi la toate tipurile de verificări făcute de Fisc la firme și persoane fizice

Alexandru Boiciuc în Aspecte juridice
Redactor-șef, avocatnet.ro
8 Ianuarie 2021 | 0 | 8407 | Timp de citire: 6 min.

Tipurile de verificări pe care le pot face inspectorii Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) la firme și persoanele fizice sunt inspecția fiscală, controlul inopinat, controlul antifraudă, verificarea documentară și verificarea situației fiscale personale. În 2021, toate aceste tipuri de controale vin cu noutăți pentru contribuabili, modificări apărute în special pe finalul anului trecut la prevederile Codului de procedură fiscală. Astfel, orice contribuabil ar trebui să știe regulile actualizate după care se ghidează inspectorii în noul an. Citește articolul