ACCES PREMIUM

Directiva PIF și fraudele de TVA: Firmele nedreptățite se pot adresa CCR și CJUE

Contribuabilii care se consideră nedreptățiți, în contextul cercetării și pedepsirii penale a fraudelor majore de TVA, pot apela la Curtea Constituțională a României (CCR) și la Curtea de Justiție a Uniunii Europene (CJUE), punctează avocații. Aceștia sunt de părere că transpunerea în legislația noastră a directivei europene supranumite „PIF” a fost făcută într-o manieră deficitară, astfel că pot apărea probleme când vine vorba de identificarea și pedepsirea fraudelor majore de TVA. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Directiva PIF: Simple greșeli la întocmirea declarațiilor de TVA pot ajunge să fie cercetate penal, avertizează avocații

Transpunerea în legislația noastră a directivei supranumite „PIF” a fost făcută într-o manieră deficitară, atrag atenția avocații din cadrul PwC România. Deoarece nu se face referire la forma de vinovăție în cazul noii infracțiuni privind fraudele transfrontaliere de TVA, este posibil ca inclusiv simple greșeli la întocmirea declarațiilor de TVA să ducă la cercetări penale. Totuși, e bine de știut că firmele pot duce litigiile, dacă este cazul, până la Curtea de Justiție a UE. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Raportarea CESOP: Ce condiții trebuie să verifice firmele pentru a vedea dacă sunt obligate să declare plățile primite de comercianții online

Raportarea fiscală nou-introdusă în contextul apariției sistemului european CESOP urmează să fie operaționalizată pe repede-nainte, după ce cadrul legal primar abia a fost stabilit prin lege. În acest sens, prestatorii de servicii de plăți online, adică cei obligați să facă raportarea CESOP, trebuie să înceapă rapid analizele interne pentru a vedea dacă sunt vizați de aceasta și, dacă da, să identifice informațiile de care au nevoie. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Pedepsirea fraudelor majore de TVA ar putea fi dificilă în practică, potrivit consultanților fiscali

Mai nou, fraudele transfrontaliere majore de TVA pot fi pedepsite cu închisoarea, după ce Parlamentul a dat o lege în acest sens prin care a transpus la noi directiva europeană supranumită „PIF”. Însă, conform reprezentanților Camerei Consultanților Fiscali (CCF), limbajul folosit de autorități ar putea face dificilă identificarea și pedepsirea efectivă a infractorilor. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Modificare la Legea evaziunii

UPDATE Oficial: Fraudele majore de TVA pot fi pedepsite cu până la 15 ani de închisoare

Fraudele transfrontaliere de TVA (inclusiv tentativele de fraudare), prin care bugetul Uniunii Europene este „văduvit” de cel puțin zece milioane de euro, vor fi considerate infracțiuni pentru care făptașii vor risca între șapte și cincisprezece ani de închisoare, reiese dintr-o lege oficializată luni. Citește articolul

ACCES PREMIUM

Prevenirea riscurilor de fraudă: Prin instruirea online a angajaților, firmele pot evita daunele financiare și de reputație

Conceptul de e-learning, adică orice formă de transmitere și asimilare de cunoștințe care are loc în mediul virtual, este relativ nou, pătrunderea sa pe piață și apoi utilizarea la scară largă în diverse industrii având loc doar în ultimul deceniu. Cu toate acestea, pandemia de COVID-19 a accelerat nevoia organizațiilor de a utiliza platforme tehnologice pentru a stimula inițiativele de învățare, astfel încât echipele să rămână la curent cu transformările profunde și fără precedent pe care trebuie să le îmbrățișeze drept „noua normalitate”. Citește articolul