Prevenirea spălării banilor: Majoritatea noutăților din 2024 vin direct de la UE

Reglementări europene

1. Din iulie 2027, toate firmele din UE vor respecta un cadru legal unic. Autoritățile europene au oficializat un pachet de acte normative prin care au stabilit implementarea, din 2027, a unei reforme a domeniului prevenirii spălării banilor. Concret, regulile care acum sunt stabilite printr-o directivă europeană și care trebuie implementate la nivel național pentru a se aplica vor fi preluate într-un regulament european aplicabil direct în toate statele UE. În paralel, o să apară o autoritate europeană care se va asigura, împreună cu autoritățile naționale din domeniul prevenirii spălării banilor, de implementarea optimă a legislației specifice. Subiectele prezentate la acest intertitlu sunt extrase din acest pachet de măsuri și se vor aplica în România fără nevoia unei transpuneri formale.

2. Plățile în numerar de peste 10.000 euro, interzise, iar pentru plățile în numerar de cel puțin 3.000 euro - identificare obligatorie. Plățile în numerar de peste 10.000 euro, care se fac către comercianții de bunuri sau prestatorii de servicii ori între aceștia, urmează să fie interzise în toate țările membre UE. Prin această măsură se urmărește reducerea riscurilor de spălare a banilor. În plus, în cazul operațiunilor în numerar de cel puțin 3.000 euro, identificarea devine obligatorie.

3. Noutăți la identificarea și declararea beneficiarilor reali. Mai multe schimbări importante referitoare la identificarea și declararea beneficiarilor reali ai firmelor urmează să fie implementate din 2027. Din acest motiv, am explicat, cu ajutorul specialiștilor, care sunt principalele chestiuni de reținut și provocările la care ar trebui să se aștepte mediul de afaceri.

4. Prevenirea și combaterea spălării banilor și angajatorii. În primul rând, trebuie precizat că firmele vor trebui să-și desemneze doi responsabili cu implementarea regulilor de prevenire a spălării banilor, iar unul dintre aceștia trebuie să fie din conducere. În al doilea rând, se prevede că salariații care primesc sarcini legate de prevenirea spălării banilor vor trebui evaluați.

5. Criptomonede: cei care dețin monede virtuale trebuie identificați, iar conturile anonime se interzic. Conturile anonime de criptoactive, pentru cei care dețin criptomonede, urmează să fie interzise pe teritoriul UE. Practic, furnizorii de servicii de criptoactive capătă obligații ce țin de prevenirea spălării banilor și trebuie să-și identifice clienții. Ideea este de a reduce riscul folosirii criptomonedelor în scopuri necinstite.

6. O taxă nouă de plătit de către unele firme mari. Anumite companii mari care au obligații de prevenire a spălării banilor vor plăti anual o taxă de supraveghere către noua Autoritate europeană de Combatere a Spălării Banilor. În mare, este vorba de instituții de credit și instituții financiare.

7. Obligații pentru cluburile de fotbal profesionist și impresarii jucătorilor. Cluburile de fotbal profesionist și impresarii jucătorilor de fotbal trebuie să aplice, la fel ca băncile, agenții imobiliari sau contabilii, regulile pentru prevenirea spălării banilor. Însă măsura urmează să se aplice abia din 2029, la doi ani după ce regulamentul european unic începe să se aplice pentru restul entităților.

Reglementări autohtone

1. Norme noi pentru consultanții fiscali și firmele de consultanță fiscală. Un set complet nou de reguli pentru prevenirea și combaterea spălării banilor, pe care consultanții fiscali și firmele de consultanță fiscală trebuie să-l respecte, a fost oficializat de Camera Consultanților Fiscali în martie 2024. Acestea sunt mai complexe decât cele anterioare.

2. Norme noi și pentru auditorii financiari și firmele de audit. Un set nou de norme privind prevenirea și combaterea spălării banilor a apărut și pentru auditorii financiari și firmele de audit. Normele au fost oficializate de Camera Auditorilor Financiari din România în februarie 2024 și sunt, de asemenea, ceva mai complexe decât cele anterioare, pe care le înlocuiesc.