Modificările aduse recent legislației privind combaterea evaziunii fiscale au drept scop, printre altele, simplificarea procedurilor de recuperare de către stat a prejudiciilor provenite din astfel de infracțiuni de până la un milion de euro. Astfel, Legea nr. 126/2024 oferă contribuabilului suspectat de evaziune de către autoritățile fiscale posibilitatea să achite prejudiciul majorat și penalitățile aferente, pentru a nu fi supus urmăririi penale. Însă, dacă alege să plătească, își recunoaște automat fapta și renunță la orice mijloc de a-și dovedi ulterior nevinovăția și de a-și recupera sumele achitate. În plus, noua lege intră în contradicție cu Codul de procedură fiscală, pe anumite aspecte, și conferă inspectorilor fiscali atribute de procurori. Citește articolul
Cu toate că Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a venit recent cu reguli speciale pentru monitorizarea persoanelor fizice cu averi mari, acestea au unele lipsuri însemnate, este de părere avocatul Gabriel Biriș. În aceste condiții, este neclar cât de util se va dovedi în practică ordinul care conține regulile respective. Citește articolul
Pentru că de puțin timp a fost modificată lista faptelor de evaziune fiscală, pentru care contribuabilii riscă pedepsirea cu ani grei de închisoare (și nu numai), amintim astăzi care sunt aceste fapte și pedepsele aferente. Citește articolul
La aproximativ patru ani de la expirarea termenului de transpunere a Directivei 1.371/2017 privind combaterea fraudelor care vizează interesele financiare ale Uniunii Europene și la mai bine de un an de la declanșarea de către Comisia Europeană a unei acțiuni împotriva României pentru transpunere incompletă a directivei în cauză, legiuitorul național a adoptat Legea 125/2023, care a intrat în vigoare în data de 25 mai 2023. Citește articolul
Comerțul online de produse a început să crească simțitor odată cu pandemia de coronavirus, tot mai mulți comercianți online persoane fizice și juridice devenind activi în România. În acest context, autoritățile de la noi au început să facă demersuri pentru a-i depista pe cei care nu-și declară integral sau parțial veniturile. Cum? Prin introducerea de declarații obligatorii pentru anumiți intermediari din domeniul comerțului online, astfel încât evazioniștii să poată fi identificați mai ușor. Citește articolul
Un proiect de lege pentru anularea îmblânzirii din 2021 a pedepselor pentru evazioniști a fost propus recent pentru respingere de către deputați, după ce inițial a fost adoptat de senatori, astfel că are șanse mici să ajungă să se aplice. Citește articolul
În cazul în care persoanele care săvârșesc anumite fapte de evaziune fiscală acoperă integral prejudiciul produs pentru ca fapta să fie dezincriminată, dobânzile și penalitățile pe care acestea le datorează statului nu se aplică decât prejudiciului, nu și majorării de 20% din baza de calcul aferentă, conform unei decizii pronunțate în septembrie anul trecut de Înalta Curte de Casație și Justiție (ICCJ) și apărute azi în Monitorul Oficial. Citește articolul
Legea care prevede pedepse mai ușoare pentru cei cercetați penal pentru evaziune fiscală, atunci când acoperă prejudiciile, se va aplica inclusiv proceselor în curs. Această interpretare este susținută atât de prevederile Codului penal, cât și de specialiști. Citește articolul
Persoanele care săvârșesc anumite fapte de evaziune fiscală vor putea să scape doar cu o amendă penală (sau nici măcar cu atât), în loc să ajungă la închisoare, însă numai dacă acoperă prejudiciul și acesta este de maximum 100.000 de euro, prevede o lege care se va aplica începând de duminică. Citește articolul