Companiile și persoanele fizice care nu-și plătesc la stat contribuția pentru vânzarea deșeurilor vor putea fi pedepsite pentru evaziune fiscală, potrivit unui proiect de lege ajuns recent la Senat pentru dezbatere și adoptare. Măsura vine în contextul unei decizii din 2020 a Înaltei Curți de Casație și Justiție (ICCJ) prin care s-a stabilit că, din cauza unei definiții legale cu aplicabilitate restrânsă, acea contribuție nu este considerată obligație fiscală. Citește articolul
În situația în care o persoană a obținut bani din evaziune fiscală și ulterior i-a spălat, aceasta riscă să fie pedepsită atât pentru evaziune, cât și pentru spălare de bani, conform unei decizii recente a Curții de Justiție a Uniunii Europene (CJUE). Astfel, se exclude, de principiu, ideea că o persoană care face aceste două infracțiuni n-ar putea fi pedepsită decât pentru una dintre ele. Citește articolul
Sumele provenite din operațiuni ilicite ale persoanelor impozabile în scopuri de TVA stabilite în urma unui control fiscal se consideră, în baza unei recente decizii a Curții de Justiție a Uniunii Europene (CJUE), ca incluzând TVA în cazurile în care această taxă nu mai poate fi recuperată ulterior, chiar dacă, spun specialiștii, acest TVA este inferior celui care ar fi fost, în mod obișnuit, stabilit peste prețul operațiunii. Acest lucru se întâmplă pentru respectarea legislației europene în materie de TVA. De asemenea, în funcție de speță, dacă se constată totuși că poate fi recuperat, TVA-ul respectiv va fi adăugat la preț. Citește articolul
Mai multe decizii ale Curții de Justiție a Uniunii Europene (CJUE), apărute în ultimele săptămâni, vizează domeniul taxei pe valoarea adăugată (TVA). Dintre acestea, patru se referă la deducerea TVA în cazul falimentului, plata datoriilor de TVA atunci când vine vorba despre atragerea răspunderii solidare a unei persoane, stabilirea venitului unei operațiuni nedeclarate și netaxate și contextul în care un imobil dat în chirie de o firmă într-o altă țară poate fi considerat un sediu comercial fix.
Citește articolulRezultatul unei operațiuni ascunse Fiscului de către persoanele impozabile în scopuri de taxă pe valoarea adăugată (TVA) trebuie să se considere că, atunci când provine dintr‑o reconstituire în cadrul unui control fiscal privind impozitele directe, acesta include TVA‑ul aferent operațiunii menționate, conform unei decizii recente a Curții de Justiție a Uniunii Europene (CJUE). Citește articolul
Legea care prevede pedepse mai ușoare pentru cei cercetați penal pentru evaziune fiscală, atunci când acoperă prejudiciile, se va aplica inclusiv proceselor în curs. Această interpretare este susținută atât de prevederile Codului penal, cât și de specialiști. Citește articolul
Persoanele care săvârșesc anumite fapte de evaziune fiscală vor putea să scape doar cu o amendă penală (sau nici măcar cu atât), în loc să ajungă la închisoare, însă numai dacă acoperă prejudiciul și acesta este de maximum 100.000 de euro, prevede o lege care se va aplica începând de duminică. Citește articolul
Având în vedere că cei care comit fapte de evaziune fiscală obțin acele venituri în mod ilegal, ei ar putea să încerce să ascundă originea ilicită a acelor bani, pentru a nu fi prinși. Astfel de fapte sunt considerate fapte infracționale de spălare de bani. În acest context, unii ar putea să se întrebe cum ar putea ajunge să răspundă pentru ambele fapte și, de aceea, prezentăm condițiile în care cineva ar putea răspunde atât pentru infracțiunea de evaziune fiscală, cât și pentru spălare de bani. Citește articolul